ВСТАВЬ НАЧАЛО ВОПРОСА В СТРОКУ «ПОИСК». ПОПРОБУЙ ВПИСАТЬ ВОПРОС ВРУЧНУЮ, ЕСЛИ НЕ НАХОДИТ ОТВЕТ.
| ВОПРОС | ОТВЕТ |
|---|---|
| К видам отчетности, установленным Налоговым кодексом РФ, не относится: | расчет налогооблагаемой базы |
| Во второй части Налогового кодекса РФ отражены | порядок исчисления и уплаты налогов, сборов, страховых взносов |
| Не относится к способам обеспечения исполнения налогового обязательства: | отсрочка |
| Отсрочка по уплате налога не может быть предоставлена юридическому лицу по одному из следующих оснований: | Научный принцип организации производства, предполагающий относительно равную пропускную способность всех производственных подразделений, называется принципо |
| Административный регламент, где определен порядок предоставления Федеральной налоговой службой тех или иных услуг налогоплательщику, утверждается | Приказом Министерства финансов РФ |
| Основным способом формирования налогооблагаемой базы является | прямой способ |
| Способ обеспечения исполнения обязательств должника-налогоплательщика перед кредитором-налоговым органом за счет принадлежащего ему имущества называется | залогом имущества |
| Юридическому лицу НЕ может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит по | налогу на добавленную стоимость |
| Налоговый кодекс РФ состоит из | двух частей |
| Решение о взыскании налоговой задолженности юридического лица принимается налоговым органом после истечения срока, указанного в требовании об уплате налога: | не позднее двух месяцев |
| В какой срок должны быть совершены действия по взысканию налоговой задолженности с налогоплательщика-организации судебным приставом-исполнителем? | в двухмесячный срок со дня поступления постановления |
| Процентная ставка пени устанавливается: | исходя из ставки рефинансирования Центрального банка РФ верно |
| Какая теория базируется на том, что налоги являются главным рычагом регулирования экономики и выступают одним из слагаемых ее развития: | кейнсианская теория |
| При регрессивном методе налогообложения: | с ростом налоговой базы снижается ставка налога |
| К специальным налоговым режимам не относится: | водный налог |
| Налог на прибыль российской организации в текущем порядке исчисляет: | налогоплательщик верно |
| Юридические лица, применяющие общий режим налогообложения, определяют суммы налогов, используя данные: | бухгалтерского и налогового учета |
| Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения – это: | налоговая база |
| Способами определения налоговой базы являются: | прямой и косвенный способы |
| Какой из способов уплаты налога предусматривает внесение налога в бюджет соответствующего уровня до получения дохода: | уплата налога у источника дохода |
| Шотландский экономист А. Смит сформулировал экономические принципы налогообложения в своей работе: | «Исследование о природе и причинах богатства народов» верно |
| К неналоговым платежам относятся: | таможенная пошлина верно |
| В какой срок должны быть совершены действия по взысканию налоговой задолженности с налогоплательщика-организации судебным приставом-исполнителем? | в двухмесячный срок со дня поступления постановления |
| К подзаконным нормативным правовым актам не относится: | Налоговый кодекс РФ , Письмо ФНС России |
| Налоговый кодекс РФ состоит из: | двух частей |
| Нормы международного договора об избежании двойного налогообложения: | приоритетны по сравнению с нормами законодательства о налогах и сборах РФ верно |
| Решение о предоставлении организации отсрочки по уплате взносов на обязательное пенсионное страхование принимает: | Федеральная налоговая служба России (ФНС) верно |
| Основным способом формирования налогооблагаемой базы является: | прямой способ верно |
| Если налогоплательщик не исполнил свою обязанность своевременно и в полном объеме, то налоговый орган направляет ему следующий документ об уплате налога: | требование верно |
| Письменное разъяснение на вопрос налогового агента о правильности удержания налога на доходы физических лиц отражается в: | письме Министерства финансов РФ верно |
| Федеральный закон, который вводит в действие новый налог: | не имеет обратной силы верно |
| Отсрочка по уплате налога не может быть предоставлена юридическому лицу по одному из следующих оснований: | отсутствие возможности перечислить налог в бюджетную систему государства при наличии денежных средств на это верно |
| Срок подачи заявления на зачет излишне уплаченного юридическим лицом налога: | ограничен тремя годами верно |
| Электронная подача налоговой декларации обязательна, если среднесписочная....... | 100 человек |
| Налоги, уплачиваемые организацией, исчисляет: | само юридическое лицо-налогоплательщик верно |
| Когда с ростом налоговой базы возрастает ставка налога – это метод налогообложения: | прогрессивный |
| Представительные органы власти субъектов РФ, устанавливая региональные налоги, в своих законах отражают: | налоговые льготы |
| Налог на прибыль российской организации в текущем порядке исчисляет: | налогоплательщик верно |
| В законодательном акте не является основанием для отказа налогоплательщика от уплаты налога отсутствие: | налоговые льготы |
| К дополнительным элементам налога относится: | масштаб |
| Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения – это: | налоговая база |
| Организация, на которую ложится законодательно определенная обязанность уплачивать налоги, является: | налогоплательщиком |
| К региональным налогам следует отнести: | транспотрный налог |
| Способами определения налоговой базы являются: | прямой и косвенный способы |
| Какой из способов уплаты налога предусматривает внесение налога в бюджет соответствующего уровня до получения дохода: | уплата налога у источника дохода |
| Решение о взыскании налоговой задолженности юридического лица принимается налоговым органом после истечения срока, указанного в требовании об уплате налога: | не позднее двух месяцев |
| Во второй части Налогового кодекса РФ отражены: | порядок исчисления и уплаты налогов, сборов, страховых взносов |
| Не относится к способам обеспечения исполнения налогового обязательства: | отсрочка |
| Перечень продовольственных товаров, облагаемых НДС по пониженной ставке (10%), определен: | поставновлением правительства |
| Судебный порядок взыскания налоговой задолженности с лицевого счета организации производится в ситуации, если взыскиваемая сумма составляет: (Возможен множественный выбор) | 7 и 10 млн |
| В состав налоговой документации не включается: | отчет о финансовых результатах |
| Электронная подача налоговой декларации обязательна, если среднесписочная численность работников организации за предыдущий год превышает: | 100 чел |
| Срок подачи заявления на зачет излишне уплаченного юридическим лицом налога: | ограничен тремя годами |
| Отсрочка по уплате налога не может быть предоставлена юридическому лицу по одному из следующих оснований: | отсутствие возможности перечислить налог в бюджетную систему государства при наличии денежных средств на это верно |
| Для взыскания налога за счет электронных денежных средств организации налоговый орган направляет: | поручение в банк, в котором находятся эти средства |
| Не рассматривается для привлечения лица к уголовной ответственности за нарушение налогового законодательства следующее обстоятельство: | повторность деяния |
| В 2016 г. по сравнению с предыдущим годом количество жалоб по налоговым спорам: | снизилось более чем на 6% |
| Предельный срок проведения выездной налоговой проверки составляет не более: | шести месяцев |
| К налоговым правонарушениям не относится: | незаконная выдача должностным лицом документа о налоговой льготе верно |
| Неуплата или неполная уплата налога в результате занижения налоговой базы влечет взыскание штрафа в размере: | 20% от неуплаченной суммы налога; те же деяния, совершенные умышленно, – 40% верно |
| Если проверкой выявлены суммы доплат по налогам, то налоговый орган направляет налогоплательщику: | требование об уплате налогов и пени |
| Регулярное проведение самостоятельной оценки налоговых рисков по результатам финансово-хозяйственной деятельности позволяет организациям: | вовремя оценить налоговые риски и уточнить свои налоговые обязательства верно |
| Определите, что из перечисленного не соответствует форме государственного налогового контроля: | налоговое планирование организаций |
| К критериям самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков по результатам своей деятельности относятся все, за исключением: | незначительное отклонение уровня рентабельности от уровня рентабельности для данной сферы деятельности по данным статистики верно |
| По результатам проверки организации руководитель налогового органа не может вынести решение: | взыскать штраф и пени |
| Рассрочка по налогу на добавленную стоимость может быть предоставлена организации на срок, не превышающий: | три года |
| Способы, которые обеспечивают исполнение решения налогового органа о взыскании с налогоплательщика задолженности: (возможен множественный выбор) | приостановление операций по счетам в банке арест имущества |
| По нарушениям налогового законодательства, за которые должностные лица организаций подлежат привлечению к административной ответственности, составляется | протокол об административном правонарушени |
| Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения – это | три года |
| Исковое заявление о взыскании налоговой санкции с организации подается: | в арбитражный суд |
| Предельный срок рассмотрения жалобы налогоплательщика налоговыми органами | один месяц |
| В соответствии с КоАП повторное грубое нарушение требований к учету и отчетности влечет наложение санкций на должностных лиц организаций: | штраф от 10 до 20 тыс. руб. или дисквалификация на срок от одного года до двух лет |
| Общее количество критериев, утвержденных ФНС России для самостоятельной оценки налоговых рисков, составляет | 12 критериев |
| Одна из ключевых технологий Вики не предусматривает: | публикацию доклада, выступление, создания портфолио |
| Электронный документооборот в Российской Федерации регулируется: | федеральными законами, постановлениями Правительства, приказами Минфина и ФНС России |
| В структурном отношении под термином «Интернет первого поколения – Веб 1.0» понимается: | множество отдельных, взаимно не связанных сайтов и порталов |
| К социальным характеристикам Веб 2.0 нельзя отнести: | установление четкой грани между авторами-разработчиками и пользователями |
| Проект «Web 2.0 как сложная система: открытая, динамичная, нерефлексная» был разработан и хранится на сервисе ментальных карт: | Mind42 |
| Контактный сервис «ооVoo» позволяет вести видеоконференцию с участием: | до 12 человек |
| Не относится к онлайн-сервисам для юридических лиц электронная услуга на сайте ФНС России: | «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» |
| Профессиональные модели, которые содержат налоговый модуль и позволяют осуществлять расчеты показателей с учетом налоговых рисков: | Альт-Инвест – программа для оценки инвестиционных проектов |
| Согласно Прогноза научно-технологического развития РФ на период до 2030 г., значимыми и перспективными являются: | информационные базы общеразвивающего и узкого профессионального профиля |
| Формирование системы управления резидента технопарка в области управления финансами и налогами не должно предусматривать: | разработки практических приложений информатики, информационных и коммуникационных технологий |
| Когда с ростом налоговой базы возрастает ставка налога – это метод налогообложения | прогрессивный |
| Какая теория базируется на том, что налоги являются главным рычагом регулирования экономики и выступают одним из слагаемых ее развития: | кейнсианская теория |
| При какой системе исчисления налога все доходы юридических лиц облагаются одинаково: | глобальная |
| Представительные органы власти субъектов РФ, устанавливая региональные налоги, в своих законах отражают: | налоговые льготы |
| В законодательном акте не является основанием для отказа налогоплательщика от уплаты налога отсутствие: | налоговой льготы |
| Юридические лица, применяющие общий режим налогообложения, определяют суммы налогов, используя данные: | бухгалтерского и налогового учета верно |
| К неналоговым платежам относятся: | таможенная пошлина |
| К региональным налогам следует отнести: | транспортный налог верно |
| Отличие пошлины от налога обусловлено: | наличием специальной цели и специального интереса верно |
| Относится к федеральным налогам: | государственная пошлина |
| Для приостановления операций по расчетному счету организации в целях обеспечения исполнения ею налоговой обязанности налоговый орган выносит: | решение |
| Налоговый кодекс РФ состоит из: | двух частей |
| Не относится к способам обеспечения исполнения налогового обязательства: | отсрочка верно |
| Обязанность по уплате налога на имущество организаций считается исполненной: | со дня вынесения налоговым органом решения о зачете сумм излишне уплаченного транспортного налога в счет ее исполнения |
| Понятия «система налогового законодательства» и «законодательство о налогах и сборах»: | В соответствии с приказом ФНС России «Концепция системы планирования выездных налоговых проверок», в качестве одной из целей предусматривает: |
| Способ обеспечения исполнения обязательств должника-налогоплательщика перед кредитором-налоговым органом за счет принадлежащего ему имущества называется: | залогом имущества |
| Способы, которые обеспечивают исполнение решения налогового органа о взыскании с налогоплательщика задолженности: (возможен множественный выбор) | приостановление операций по счетам в банке;арест имущества |
| Электронная подача налоговой декларации обязательна, если среднесписочная численность работников организации за предыдущий год превышает: | 100 человек |
| Срок подачи заявления на зачет излишне уплаченного юридическим лицом налога: | ограничен тремя годами |
| Если организация является резидентом зоны территориального развития, она может получить инвестиционный налоговый кредит на максимально возможный срок: | десять лет |
| По нарушениям налогового законодательства, за которые должностные лица организаций подлежат привлечению к административной ответственности, составляется: | протокол об административном правонарушении |
| Методика выездной налоговой проверки не предусматривает контроля правильности: | исчисления неналоговых платежей |
| В соответствии с КоАП повторное грубое нарушение требований к учету и отчетности влечет наложение санкций на должностных лиц организаций: | штраф от 10 до 20 тыс. руб. или дисквалификация на срок от одного года до двух лет верно |
| Налогоплательщики - юридические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах: | по месту нахождения |
| Исковое заявление о взыскании налоговой санкции с организации подается: | в арбитражный суд верно |
| Не имеет отношения к принципу планирования выездных налоговых проверок: | презумпция виновности налогоплательщиков по результатам финансовой деятельности |
| Нарушение сроков подачи налоговых деклараций в налоговый орган относится: | к правонарушению в соответствии с Налоговым кодексом, а также с Кодексом об административных правонарушениях верно |
| Досудебный порядок урегулирования спора предусматривает право налогоплательщика на обжалование: | в вышестоящем налоговом органе |
| Правонарушение против прав и свобод налогоплательщика – это: | отказ от консультирования налогоплательщиков по вопросам налогообложения |
| Общее количество критериев, утвержденных ФНС России для самостоятельной оценки налоговых рисков, составляет: | 12 критериев |
| В области налогообложения юридических лиц наиболее популярным веб-ресурсом является: | сайт «ФНС России» верно |
| Организация технологической платформы управления финансами на основе потенциала Веб 2.0 для управляющей компании технопарка предусматривает: | объединение программ и веб-приложений в единую среду управляющей компании |
| Формирование системы управления резидента технопарка в области управления финансами и налогами не должно предусматривать: | разработки практических приложений информатики, информационных и коммуникационных технологий верно |
| Коммуникационная 3-D платформа Timvi для создания виртуального бизнес-мира разработана компанией: | Avrorus |
| Социальные медиахранилища – это: | бесплатные фотосервисы, видеосервисы и подкасты |
| К социальным характеристикам Веб 2.0 нельзя отнести: | установление четкой грани между авторами-разработчиками и пользователями верно |
| Ядром пятого и шестого технологического укладов являются: | информационные технологии |
| Онлайн-сервис для анализа финансового состояния организации «Ваш финансовый аналитик» представлен на сайте: | Audit-it.ru |
| Наиболее полная картина сервисов Веб 2.0 в бизнес-среде представлена на сайте: | LiveBusiness верно |
| Проект «Web 2.0 как сложная система: открытая, динамичная, нерефлексная» был разработан и хранится на сервисе ментальных карт: | Mind42 |
| По результатам проверки организации руководитель налогового органа не может вынести решение: | взыскать штраф и пени верно |
| По результатам проведения камеральной налоговой проверки составляется акт: | в случае наличия нарушений верно |
| Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят: | налоговые органы верно |
| При рассмотрении жалобы вышестоящий налоговый орган не может: | принять решение о взыскании с налогоплательщика недоимки верно |
| Не является целью налогового мониторинга: | полное освобождение организации от налогового контроля со стороны налогового органа верно |
| Не имеет отношения к принципу планирования выездных налоговых проверок: | презумпция виновности налогоплательщиков по результатам финансовой деятельности верно |
| Во второй части Налогового кодекса РФ отражены: | порядок исчисления и уплаты налогов, сборов, страховых взносов |
| Перечень банков, которые могут выступать гарантами налогоплательщика по уплате налогов, формирует: | Министерство финансов РФ |
| Налоговый орган обязан выплатить налогоплательщику-организации проценты: | в случае возврата излишне взысканных налогов, пеней и штрафов |
| Назовите принципы налогообложения: | экономические, юридические и организационные |
| Уполномоченным представителем налогоплательщика-физического лица является лицо, которое представляет его на основании: | нотариально оформленной доверенности |
| Организация, на которую ложится законодательно определенная обязанность уплачивать налоги, является: | налогоплательщиком |
| Законным представителем налогоплательщика-юридического лица является лицо, уполномоченное представлять указанную организацию на основании: | закона или учредительных документов |
| Земельный налог является: | местным |
| В области налогообложения юридических лиц наиболее популярным веб-ресурсом является: | сайт «ФНС России» |
| Онлайн-сервис для налогоплательщиков-юридических лиц «Оценка риска выездной налоговой проверки» представлен на сайте: | Практическое налоговое планирование |
| Популярной облачной бухгалтерской системой с элементами ERP-систем является: | 1С:Бухгалтерия |
| Пользователи социальной поисковой системы Свики не могут: | показывать «облако непопулярных запросов» |
| Определите, какой блог предназначен для решения проблем налогообложения и налогового законодательства: | О налогах и о жизни |
| Дача экспертом заведомо ложного заключения трактуется как налоговое правонарушение. Признаком такого правонарушения является: | умысел верно |
| По способу взимания налоги классифицируются как: | Прямые и косвенные |
| Экономическим принципом налогообложения является | Принцип справедливости |
| Организация, на которую ложится законодательно определённая обязанность уплачивать налоги | Налогоплательщик |
| К разовым изъятием относится | Административный штраф |
| Какая теория базируется на том, что налоги являются главным источником доходов государственного бюджета | Классическая теория налогов |
| Земельный налог является | Местным |
| Законным представителем налогоплательщика – юридического лица является лицо, уполномоченное представлять указанную организацию на основании | Закона или учредительных Документов |
| В соответствии с налоговым кодексом РФ взаимозависимыми лицами признаются организации в случае, Если одна организация прямо или косвенно участвует в другой организации доля такого участия составляет | Более 25 % |
| Юридические лица, заменяющие общий режим налогообложения, определяют сумму налогов, используя данные | Бухгалтерского учёта и налогового учёта |
| Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению сумм налога влечет взыскание штрафа в размере | 20% от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению верно |
| График зависимости объема налоговых доходов бюджета от величины налогового бремени предложил: | А. Лаффер |
| Когда с ростом налоговой базы уменьшается ставка налога – это метод налогообложения: | регрессивный |
| В ходе выездной налоговой проверки уполномоченные должностные лица налоговых органов не могут | привлекать судебных приставов для совершения ими процессуальных действий |
| Ответственность в налоговой сфере комплексная и объединяет нормы отраслей права, которые направлены на защиту налоговых правоотношений | налогового, административного и уголовного права |
| Кредитные учреждения сообщают налоговым органам об открытии денежных счетов организациям | в обязательном порядке без ограничений |
| В рейтинге 139 стран по индексу сетевой готовности (NRI) Россия в 2016 году занимала | 41 место |
| Электронный документооборот – это | совокупность автоматизированных процессов по работе с документами, представленными в электронном виде, без использования бумажных носителей |
| Подключение организации через оператора электронного документооборота для передачи отчетности (деклараций) по каналам связи не предусматривает | приобретения и установления соответствующего информационного обеспечения |
| В основе разработки онлайн бухгалтерии заложена идея (модель) | программное обеспечение как услуга (SaaS - англ. Software-as-a-Service) |
| Излишне взысканный налог на прибыль налогоплательщик может | вернуть |
| В первой части Налогового кодекса РФ отражены | общие подходы к налогообложению (нормативно-правовое регулирование, принципы, процедуры и др.) |
| В соответствии с НК РФ при выявлении нарушений в рамках камеральной налоговой проверки предусматривается | составление акта по установленной форме в течение 10 дней после ее окончания |
| При рассмотрении жалобы вышестоящий налоговый орган не может: | принять решение о взыскании с налогоплательщика недоимки верно |
| К преимуществам судебной защиты налогоплательщика относится: | объективность рассмотрения спора верно |
| По результатам проверки организации руководитель налогового органа не может вынести решение: | взыскать штраф и пени верно |
| Предельный срок рассмотрения жалобы налогоплательщика налоговыми органами: | один месяц |
| Не входит в задачи выездной налоговой проверки рассмотрение: | правильности составления расчетов по налогам верно |
| Исковое заявление о взыскании налоговой санкции с организации подается: | в арбитражный суд |
| Если проверкой выявлены суммы доплат по налогам, то налоговый орган направляет налогоплательщику: | требование об уплате налогов и пени верно |
| В соответствии с приказом ФНС России «Концепция системы планирования выездных налоговых проверок», в качестве одной из целей предусматривает: | сокращение количества налогоплательщиков, функционирующих в "теневом" секторе экономики верно |
| Дача экспертом заведомо ложного заключения трактуется как налоговое правонарушение. Признаком такого правонарушения является: | умысел |
| Объектом обложения НДС является | выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления, оказание услуг на безвозмездной основе |
| Принятые ранее к вычету суммы НДС, подлежат восстановлению (учитываются в затратах) во всех перечисленных случаях, кроме: | налогоплательщик, ранее получивший вычет НДС по приобретенному ос-новному средству (объект полностью амортизирован), впоследствии получает осво-бождение от исполнения обязанностей плательщика НДС |
| Налоговые органы принимают решение о возмещении НДС в случае превышения сумм налоговых вычетов над исчисленной налогоплательщиком суммой НДС, в течение: | 7 дней после камеральной проверки отчетности налогоплательщика |
| Что является моментом определения налоговой базы по НДС | наиболее ранняя из двух дат: день поступления предоплаты или день отгрузки товара со склада верно |
| Уплата НДС производится не позднее: | 25-ого числа каждого из трех месяцев, следующих за налоговым периодом |
| Налоговая база НДС по товарам, с которых взимаются акцизы, определяется: | с учетом стоимости акциза и стоимости товара |
| Организация «Коловорот» является посредником по продаже религиозной лите-ратуры, произведенной религиозной организацией и изделий народных художе-ственных промыслов признанного художественного достоинства. Что является объектом обложения НДС? | выручка от реализации только религиозной литературы |
| Что из перечисленного соответствует налогу на добавленную стоимость? | уплата налога производится производителями и продавцами, налоговые отчисления поступают в бюджет еще до реализации товара конечному потребителю |
| Объект НДС возникает в случае: | французская фирма оказывает российской организации консультаци-онные услуги итальянская фирма осуществляет услуги по дизайну и отделке помещений в Mоскве |
| Предприятие розничной торговли, работающее на упрощенной системе налого-обложения, приобрело в январе товары на сумму 15 000 руб., в том числе НДС. Сумма НДС, которая будет принята как налоговый вычет по данной операции: | 0 рублей |
| Налогом на добавленную стоимость НЕ облагается: | доход гражданина Сидорова от сдачи его дома на летний период |
| Налогом на добавленную стоимость облагается: | безвозмездная передача имущественных прав |
| Предприятие приобрело оборудование в январе за 1416 тыс. руб., в том числе НДС. Оборудование поставлено на учет в апреле. Сумма НДС, которая может быть принята как налоговый вычет в 1 квартале: | 0 рублей |
| Сумма НДС к уплате в бюджет НЕ может быть уменьшена на сумму НДС, уплаченную: | поставщикам сырья, которое используется для производства продукции, освобожденной от уплаты НДС |
| Налогом на добавленную стоимость облагается | безвозмездная передача товаров другим организациям |
| В настоящее время действуют следующие ставки НДС: | 0%;10%;20% |
| Суммы вознаграждения, полученные посредником на основе исполнения договора комиссии, облагаются НДС по ставке: | 20/120 |
| Наряду с выручкой от реализации НДС облагаются также все суммы, связанные с расчетами по оплате товаров, кроме | авансовых платежей, полученных под товары, срок изготовления которых превышает 6 месяцев |
| Объект НДС возникает в случае | турецкая фирма строит офис в Москве для российской организации международное аналитическое агентство оказывает услуги по изучению и анализу иностранного рынка для российской организации |
| Налоговым периодом по НДС признаетс | Квартал |
| Налог на добавленную стоимость в соответствии с Налоговым кодексом РФ является | федеральным налогом |
| Освобождается от НДС оказание услуг | скорой медицинской помощи |
| Согласно Налоговому кодексу РФ, в дефиниции налога не отражен такой его признак, как: | безвозвратность |
| С позиции Налогового кодекса РФ из указанных элементов налога является обязательным: | налоговый период |
| Период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, – это: | налоговый период |
| Налогообложение по ставке 0 % осуществляется в отношении: | услуг по международной перевозке товаров |
| Какие из перечисленных предприятий освобождены от обязанностей плательщиков НДС | перешедшие на упрощенную систему налогообложения, применяющие специальный налоговый режим ЕНВД |
| НE облагаются НДС по нулевой (0%) ставке: | товары детского ассортимента |
| Какой из четырех методов налогообложения добавленной стоимости приме-нятся в Российской Федерации | косвенный метод вычитания верно |
| Основным первичным документом для целей исчисления НДС выступает: | счет-фактура |
| Налогом на добавленную стоимость НЕ облагается: | передача на территории РФ товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, расходы на которые принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организаций |
| Организация производит и реализует продукцию как облагаемую, так и необлагаемую НДС. Что из перечисленного НЕ соответствует правилам исчисления НДС в данном случае: | распределение НДС по уплаченным ресурсам между облагаемыми и необлагаемыми операциями осуществляется через отношение стоимости ресурсов, использованных для необлагаемых операций, к общей стоимости ресурсов |
| НE облагаются НДС по ставке 10%: | услуги российских перевозчиков на железнодорожном транспорте |
| Право на освобождение НДС предоставляется: | легковые автомобили |
| Какой из перечисленных хозяйствующих субъектов НЕ является плательщиком НДС? | филиал коммерческого банка |
| Что из перечисленного НЕ соответствует характеристике документа «счет-фактура»: | налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанностей плательщиков НДС, не обязаны выставлять счета-фактуры |
| Сокрытие доходов юридических лиц выражается: | в не включении в прибыль внереализационных доходов |
| ювелирные изделия | по подакцизным товарам установлены специфические и комбинированные налоговые ставки |
| По подакцизным товарам, на которые установлены твердые (специфические) ставки, налоговая база определяется как: | как объем подакцизных товаров в натуральном выражении |
| Верное утверждение в отношении налоговых вычетов по акцизам: | налоговому вычету подлежат суммы акциза, уплаченные поставщику за подакцизное сырье |
| К подакцизным товарам не относятся: | яхты |
| Выберите товары, не подлежащие обязательной акцизной маркировке: | легковые автомобили |
| Акциз является в соответствии с НК РФ: | федеральным налогом |
| Акциз является в соответствии с НК РФ: | календарный месяц |
| Применение нулевых ставок акцизов: | не освобождает от представления в налоговый орган налоговой декларации верно |
| Группа налогов, к которой относятся акцизы: | косвенные индивидуальные |
| Освобождаются от налогообложения акцизами следующие операции: | передача произведенных подакцизных товаров одним структурным подразделением организации для производства других подакцизных товаров другому структурному подразделению этой организации |
| Непредставление в установленный срок налоговой декларации по акцизам влечет за собой: | взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей |
| Являются ли лица, осуществляющие перемещение товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, плательщиками акцизного налога: | являются |
| По подакцизным товарам, на которые установлены адвалорные ставки, налоговая база определяется: | как стоимость реализованных (переданных) подакцизных товаров без учета акциза, НДС |
| Налоговая база измеряется только в натуральном выражении по товарам, в отношении которых применяется: | твердая ставка |
| Ставка НДС на продовольственные подакцизные товары составляет по российскому законодательству 20%. Эта ставка: | процентная |
| К разовым изъятиям относится: | административный штраф |
| Налог на прибыль организаций – это налог: | прямой, федеральный, регулирующий |
| Методом формирования налоговой базы является: | кассовый метод |
| Субъект и носитель налога совпадают, если речь идет: | о налоге на прибыль организаций |
| В рамках камеральной налоговой проверки налоговая служба может потребовать у организации: | документы, подтверждающие право на налоговые льготы и обосновывающие правомерность налоговых вычетов по НДС |
| ФНС России планирует отказ от декларационного механизма работы с налогоплательщиками за счет внедрения: | онлайн касс и технологии Блокчейн |
| В соответствии с НК РФ акцизы являются … налогом. | Федеральным |
| Укажите плательщиков акцизов: | все перечисленные: организации; индивидуальные предприниматели; лица, осуществляющие перемещение товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза |
| Объектом налогообложения акцизами признается: | реализация произведенного заводом пива |
| Налоговым периодом по акцизам признается: | календарный месяц |
| Не признается объектом обложения акцизами: | передача товаров, перемещаемых через государственную границу одним лицом другому лицу на безвозмездной основе |
| Подлежат ли вычету суммы авансового платежа, уплаченные при приобретении акцизных марок или специальных региональных марок по товарам, подлежащим обязательной маркировке? | не подлежат вычету |
| К стадии налогового производства «уплата налога» относится: | взаимозачет с бюджетом |
| Если у налогоплательщика-организации имеются электронные денежные средства, а также деньги на расчетном и валютном счетах, в какой очередности будет происходить взыскание налоговой задолженности? | 1)деньги на расчетном счете 2)деньги на валютном счете 3)электронные денежные средства верно |
| При реализации подакцизных товаров оптом в счете-фактуре, предъявляемой покупателю, акциз | выделяется отдельно |
| В настоящее время действуют следующие виды ставок акцизов | твердые и комбинированные |
| Верным в отношении налоговых вычетов по акцизам является утверждение о том, что | налоговому вычету подлежат суммы акциза, уплаченные поставщику за подакцизное сырье |
| Инвестиционный налоговый кредит предоставляется, если организация: | предоставляет особо важные услуги населению |
| Арест имущества налогоплательщика, как обеспечительная меры, производится на основании: | санкции прокурора |
| К налоговым правонарушениям не относит | незаконная выдача должностным лицом документа о налоговой льготе верно |
| Оптимизация акцизов позволяет хозяйствующим субъектам получать: | существенную налоговую экономию |
| Не относится к подакцизным товарам: | ювелирные изделия верно |
| Адвалорные ставки исчисляются в: | разница между акцизом начисленным и налоговым вычетом |
| Что является подакцизными товарами: | табачная продукция |
| за каждый календарный день просрочки исполнения налоговой обязанности, начиная со следующего за установленным законодательством дня уплаты налога | за каждый календарный день просрочки исполнения налоговой обязанности, начиная со следующего за установленным законодательством дня уплаты налога |
| Определите сумму НДС, если цена товара с НДС 364 000 руб. Ставка налога 20%. (Oкруглять до руб.). | 60667 |
| Датой реализации товаров для целей подакцизного налогообложения признается | дата отгрузки |
| Налогоплательщиками акцизов при определенных условиях являются | организации |
| На странице сайта ФНС «Юридические лица» не содержится рубрики: | правовое обеспечение |
| Подакцизными товарами являются: | легковые автомобили |
| Понятия «система налогового законодательства» и «законодательство о налогах и сборах»: | не тождественны (понятие «система налогового законодательства» более ёмко) |
| Административный регламент, где определен порядок предоставления Федеральной налоговой службой тех или иных услуг налогоплательщику, утверждается: | Приказом Министерства финансов РФ |
| Что из перечисленного НЕ является объектом налога на имущество организаций: | недвижимое имущество, арендованное иностранной организацией на территории РФ |
| От налогообложения имущества НЕ освобождены: | производители всей фармацевтической продукции верно |
| Что признается отчетным периодом для налогоплательщиков, исчисляющих налог исходя из кадастровой стоимости? | первый квартал, второй квартал, третий квартал |
| Налогоплательщики-организации представляют декларации по налогу на имущество не позднее: | 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом верно |
| Какие из представленных ниже утверждений являются верными в отношении налога на имущество организаций? | Налоговый период по налогу на имущество организаций – календарный год; Установление стоимостного критерия при отнесении активов к основным средствам является элементом планирования налога на имущество |
| Кадастровая стоимость - это: | установленная в процессе государственной оценки рыночная стоимость объекта недвижимости верно |
| Что признается налоговым периодом при исчислении налога на имущество организаций? | календарный год верно |
| Торговая организация владеет помещением в торговом центре. Кадастровая стоимость торгового центра установлена в отношении всего здания. Как в таком случае рассчитать налоговую базу по налогу на имущество? | налоговая база в отношении этого помещения определяется как доля кадастровой стоимости здания, в котором находится помещение, соответствующая доле, которую составляет площадь помещения в общей площади здания |
| Что из перечисленного является неверным? | объектом налогообложения налогом на имущество для российской организации признается движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета |
| Какие элементы налога на имущество организаций вправе изменять (дополнять) ре-гиональные органы власти по отношению к установленным в Налоговом кодексе РФ? (возможен множественный выбор) | налоговую ставку,порядок и сроки уплаты налога,налоговые льготы |
| Что из перечисленного НЕ соответствует порядку исчисления налога на имущество организаций в отношении объектов, налоговая база по которым определяется исходя из их кадастровой стоимости: | при уплате налога на имущество, исходя из его кадастровой стоимости, не учитывается срок владения таким объектом в данном налоговом периоде. |
| Налог на имущество организаций устанавливается: (возможен множественный выбор) | Налоговым кодексом РФ,законами субъектов РФ |
| Налогоплательщики-организации представляют декларации по налогу на имущество не позднее: | 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом верно |
| Объектами налогообложения для российских организаций являются: | только основные средства |
| Какие из представленных ниже утверждений являются верными в отношении налога на имущество организаций? | Налоговый период по налогу на имущество организаций – календарный год;Установление стоимостного критерия при отнесении активов к основным средствам является элементом планирования налога на имущество |
| Какие из перечисленных ниже юридических лиц НЕ являются плательщиками налога на имущество организаций? | иностранные организации, не осуществляющие деятельности в РФ через постоянные представительства, арендующие недвижимое имущество на территории РФ. |
| В отношении какого имущества освобождаются от налога на имущество организаций религиозные организации? | в отношении движимого имущества - НЕВЕРНО! |
| Юридические лица представляют в налоговые органы расчеты по авансовым платежам налога на имущество в сроки: | в течение 30 дней с даты окончания отчетного периода верно |
| Средняя стоимость имущества организации за I квартал составляет — 650 тыс. руб., за полугодие — 1400 тыс. руб., за девять месяцев — 2200 тыс. руб.. Среднегодовая стоимость имущества — 2300 тыс. руб. Ставка налога — 2%. Тогда сумма авансовых платежей по налогу и сумма налога на имущество будет: (вводить в формате ХХ.ХХ) | 21.25 И 24.75 |
| Что из перечисленного НЕ является объектом налога на имущество организаций: | недвижимое имущество, арендованное иностранной организацией на территории РФ верно |
| Какие элементы налога на имущество организаций вправе изменять (дополнять) ре-гиональные органы власти по отношению к установленным в Налоговом кодексе РФ? (возможен множественный выбор) | налоговую ставку , порядок и сроки уплаты налога . налоговые льготы |
| Объекты основных средств, по которым амортизация не начисляется: | облагаются налогом на имущество с учетом износа верно |
| В 2018 г. организация модернизировала два полностью самортизированных недвижимых основных средства из 2-й и 3-й амортизационных групп. Нужно ли облагать эти основные средства налогом на имущество? | платить налог нужно по данным амортизационным группам, если стоимость основных средств после модернизации превысила 100 тыс. руб. верно |
| Кто будет являться плательщиком налога на имущество организаций по договору ли-зинга? | зависит от условий договора лизинга верно |
| Налогоплательщики-организации представляют декларации по налогу на имущество не позднее: | 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом верно |
| Подакцизными являются следующие товары: | дизельное топливо верно |
| В соответствии с НК РФ акцизы являются … налогом. | Федеральным |
| Операция, подлежащая налогообложению акцизом, - это: | реализация на территории Российской Федерации лицами произведенных ими подакцизных товаров верно |
| Верное утверждение в отношении налоговых вычетов по акцизам: | налоговому вычету подлежат суммы акциза, уплаченные поставщику за подакцизное сырье верно |
| По подакцизным товарам, на которые установлены комбинированные налоговые ставки, налоговая база определяется как: | как объем реализованных (переданных) подакцизных товаров и их расчетная стоимость |
| По подакцизным товарам, на которые установлены адвалорные ставки, налоговая база определяется: | как стоимость реализованных (переданных) подакцизных товаров без учета акциза, НДС |
| Верным в отношении акцизов является утверждение: | по подакцизным товарам установлены специфические и комбинированные налоговые ставки верно |
| В бюджет уплачивается: | разница между акцизом начисленным и налоговым вычетом верно |
| Налоговым периодом по акцизам признается: | календарный месяц |
| Адвалорные ставки исчисляются в: | процентах верно |
| Организация 26 февраля приобрела оборудование стоимостью 236 тыс. руб., (в т. ч. НДС) с оплатой 80%. Счет-фактура получен 7 марта. Оборудование оплачено полностью в марте, введено в эксплуатацию в апреле. Организация может принять к вычету сумму НДС по приобретенному оборудованию в: | апреле верно |
| Предприятие приобрело оборудование в январе за 1416 тыс. руб., в том числе НДС. Оборудование поставлено на учет в апреле. Сумма НДС, которая может быть принята как налоговый вычет в 1 квартале: | 0 рублей верно |
| Налоговым периодом по НДС признается: | Квартал верно |
| Определите сумму НДС, если цена товара с НДС 364 000 руб. Ставка налога 20%. (Oкруглять до руб.). | 60667 |
| Налогом на добавленную стоимость облагается: | Безвозмездная передача товаров другим организациям верно |
| Объект НДС возникает в случае: | турецкая фирма строит офис в Москве для российской организации , международное аналитическое агентство оказывает услуги по изучению и анализу иностранного рынка для российской организации |
| Что из перечисленного соответствует налогу на добавленную стоимость? | уплата налога производится производителями и продавцами , налоговые отчисления поступают в бюджет еще до реализации товара конечному потребителю |
| Выберите неверное высказывание о факторе, способствующему переходу юридических лиц на электронный документооборот: | ЭДО обеспечивает руководителя информацией в отношении физического местонахождения каждого сотрудника |
| К народным классификаторам, позволяющим пользователям систематизировать тексты, фотографии и закладки, не относится: | Letopisi.Ru |
| Расчетная ставка НДС по продовольственным товарам в соответствии с утвержденным Правительством РФ перечнем составляет: | 10/110 |
| Предприятие в отчетном периоде приобрело ресурсов на сумму 1200 тыс. руб. (без учета НДС), произвело и реализовало продукцию на 2400 тыс. руб. (в т. ч. НДС). Ставка НДС 20%. Сумма НДС к уплате в бюджет составляет (в тыс. руб.): | 160 |
| Предельный размер налоговой ставки при расчете налога, исходя из кадастровой стоимости имущества, устанавливается: | законами субъектов РФ дифференцировано по категориям имущества и не может превышать 2 % |
| Сумма налога на имущество организаций к уплате за налоговый период рассчитывается как: | разница между суммой исчисленного налога и внесенными в бюджет авансовыми платежами |
| Какая из приведенных ниже формул используется для расчета стоимости имущества организации за полугодие (ОС – остаточная стоимость)? | (ОС1.01 + ОС 1.02 + ОС1.03 + ОС1.04 + ОС1.05 + ОС1.06 + ОС1.07)/7 |
| Остаточная стоимость имущества организации составляет: на 1 января 2500 тыс. руб.; на 1 февраля — 2700 тыс. руб., на 1 марта — 2800 тыс. руб., на 1 апреля — 2500 тыс. руб. Тогда средняя стоимость имущества за I квартал будет: (вводить целое число) | 2625 |
| Как можно охарактеризовать налог на имущество организаций? | региональный, прямой налог |
| Какой из перечисленных методов налогового планирования не приведет к уменьшению платежей по налогу на имущество организации: | консервация временно неиспользуемых в производстве основных средств |
| Ядром пятого и шестого технологического укладов являются: | нанотехнологии, информационные технологии, когнитивные науки |
| Иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства, в отношении имущества постоянных представительств уплачивают налог и авансовые платежи в бюджет: | по месту постановки постоянных представительств на учет в налоговых органах |
| Общая продолжительность выездной налоговой проверки: | Не более двух месяцев |
| В соответствии с Уголовным кодексом неисполнение обязанностей налогового агента, совершенное в личных интересах и в особо крупном размере, предусматривает максимальное наказание: | лишение свободы на срок до 6 лет без права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет |
| Ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли организация должна уплачивать не позднее: | 28-го числа месяца, следующего за месяцем исчисления налога |
| В 2019 году налог с прибыли, полученной российской строительной организацией, зачисляется в федеральный бюджет по ставке: | 0.03 |
| Объектом обложения у российской организации по налогу на прибыль выступает: | прибыль, исчисленная по правилам Налогового кодекса РФ |
| В налоговом учете одним из важных показателей отнесения имущества к амортизируемому является его стоимость, которая должна превышать: | 100 000 руб. |
| Не учитываются в целях налогообложения прибыли, следующие расходы: | пени, перечисляемые в бюджет, за несвоевременную уплату налога на имущество организаций |
| Доходы в виде дивидендов, полученные от российской организации иностранной организацией, облагаются налогом по ставке: | 0.15 |
| Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций отражен в следующей главе Налогового кодекса РФ: | 25-й |
| Налог на прибыль впервые был введен: | в США |
| Не относятся к внереализационным расходам для целей налогообложения прибыли: | расходы на оплату труда |
| Торговая организация имеет обособленное подразделение в другом регионе страны. Куда следует представлять налоговую декларацию по налогу на имущество? | по месту нахождения объектов недвижимого имущества |
| Подакцизными товарами являются: | легковые автомобили верно |
| Организация в целях налогового учета имеет право | списать в текущие расходы стоимость приобретенных средств производства с первоначальной стоимостью только до 100 000 рублей |
| Сумма страховых взносов должна быть перечислена плательщиком-организацией не позднее: | 15-го числа следующего календарного месяца верно |
| Не относится к подакцизным товарам: | туалетная вода (емкость флакона 35 мл) |
| Не является плательщиком налога на прибыль участник проекта «Сколково» на протяжении следующего количества лет своей деятельности | десяти |
| Российская организация ООО «Квинтет» выплачивает дивиденды другой российской организации ООО «Паритет». В этой ситуации ООО «Квинтет»: | выступает налоговым агентом по налогу на прибыль организаций |
| Могут создавать консолидированную группу налогоплательщиков: | промышленные предприятия |
| Не является плательщиком налога на прибыль участник проекта «Сколково» на протяжении следующего количества лет своей деятельности: | десяти |
| Для создания консолидированной группы налогоплательщиков (КГН) заинтересованное лицо подает в налоговый орган заявление, где указывает, в том числе, следующее. Сумма всех доходов составляет 130 млрд руб., совокупная стоимость активов - 250 млрд руб. В этой ситуации: | может быть создана КГН только в том случае, когда совокупная стоимость активов будет не менее 300 млрд руб. |
| Объектом обложения по налогу на прибыль у иностранной организации, не имеющей постоянного представительства в РФ, является: | полученные в России доходы |
| Организация получила убыток: по результатам 2015 г. – 50 000 руб., 2016 г. – 25 000 руб., 2017 г. – 10 000 руб. По итогам 2018 г. получена прибыль в размере 40 000 руб. Ее максимально можно уменьшить на: | 20 000 руб. |
| Налог на имущество организаций не уплачивается по основным средствам: | полученным по договору аренды |
| Земельные участки и иные объекты природопользования: | не признаются объектами налога на имущество организаций |
| По каким объектам имущества организации НЕ освобождаются от соответствующего налога? | объектам, законсервированным и не используемым в производстве |
| Что признается отчетным периодом для налогоплательщиков, исчисляющих налог исходя из среднегодовой стоимости имущества | первый квартал, полугодие, девять месяцев |
| Налоговым периодом по налогу на прибыль является | календарный год |
| Видео налоговые новости регулярно размещаются на популярном сетевом ресурсе: | персональный блог «О налогах и о жизни» |
| В условиях электронного документооборота усиленной квалифицированной ЭЦП руководителя или уполномоченных лиц организации не следует подписывать: | квитанцию об уплате государственной пошлины |
| Мировыми новациями в контексте развития технологий не являются: | электронные таблицы и табличные процессоры |
| Электронный документооборот – это: | совокупность автоматизированных процессов по работе с документами, представленными в электронном виде, без использования бумажных носителей |
| Ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли организация должна уплачивать не позднее: | 28-го числа месяца, следующего за месяцем исчисления налога верно |
| За первый квартал 2019 г. сумма авансового платежа организации по налогу на прибыль составила 15 000 руб. Тогда ежемесячный авансовый платеж во втором квартале 2019 г. будет равен: | 5 000 руб. верно |
| В налоговом учете одним из важных показателей отнесения имущества к амортизируемому является его стоимость, которая должна превышать: | 100 000 руб. верно |
| Организация получила убыток: по результатам 2015 г. – 50 000 руб., 2016 г. – 25 000 руб., 2017 г. – 10 000 руб. По итогам 2018 г. получена прибыль в размере 40 000 руб. Ее максимально можно уменьшить на: | 20 000 руб. верно |
| Налог на прибыль организаций распределяется в определенной пропорции между федеральным и региональным бюджетом. Исходя из этого, налог классифицируется как: | регулирующий верно |
| Не учитываются в целях налогообложения прибыли, следующие расходы: | пени, перечисляемые в бюджет, за несвоевременную уплату налога на имущество организаций верно |
| Российская организация ООО «Квинтет» выплачивает дивиденды другой российской организации ООО «Паритет». В этой ситуации ООО «Квинтет»: | выступает налоговым агентом по налогу на прибыль организаций верно |
| Для создания консолидированной группы налогоплательщиков (КГН) заинтересованное лицо подает в налоговый орган заявление, где указывает, в том числе, следующее. Сумма всех доходов составляет 130 млрд руб., совокупная стоимость активов - 250 млрд руб. В этой ситуации: | может быть создана КГН только в том случае, когда совокупная стоимость активов будет не менее 300 млрд руб. верно |
| Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций отражен в следующей главе Налогового кодекса РФ: | 25-й верно |
| В 2019 году налог с прибыли, полученной российской строительной организацией, зачисляется в федеральный бюджет по ставке: | 0.03 |
| При определении налоговой базы по налогу на имущество организаций (среднегодовой стоимости основных средств) в расчет принимается | остаточная стоимость основных средств |
| При реализации каких из перечисленных ниже товаров применяется нулевая налоговая ставка: | товары, реализуемые на экспорт |
| Какой из перечисленных хозяйствующих субъектов НЕ является плательщиком НДС? | организация, оказывающая ветеринарные услуги и применяющая налого-вый режим ЕНВД. |
| К расходам, связанным с производством и реализацией товаров (работ, услуг), не относятся: | расходы на банковское обслуживание |
| К методам начисления амортизации основного средства в налоговом учете относится: | нелинейный метод |
| Относятся к внереализационным доходам для целей налогообложения прибыли: | проценты, полученные по договору займа |
| Налог на прибыль исчисляется и уплачивается в соответствии с действующим законодательством: | ежеквартально или ежемесячно по выбору налогоплательщика |
| Не являются прочими расходами, связанными с производством и реализацией товаров (работ, услуг), в целях налогообложения прибыли следующие расходы: | на приобретение материалов, используемых для предпродажной подготовки товаров |
| Не относится к понятию технологического уклада: | равномерный процесс последовательного замещения целостных комплексов технологически сопряженных производств |
| К характерным технологическим инструментам Веб 1.0 следует отнести: | гиперссылки |
| Примером снижения налога на прибыль организаций путем выведения части доходов из налоговой базы является: | создание резерва по сомнительным долгам |
| может предусмотреть для отдельных категорий налогоплательщиков право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течение налогового периода | может предусмотреть для отдельных категорий налогоплательщиков право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течение налогового периода |
| Дидактический потенциал социальных сервисов Веб 2.0 представлен в возможностях | группового создания контента и совместных публикаций |
| Универсальной электронной библиотекой (ЭБ) является | ЭБ eLIBRARY |
| С начала 2017 г. число электронных сервисов ФНС России, предоставляемых налогоплательщикам, превышает | 45 |
| Стандартный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика превысил: | 350 000 руб. |
| Налогоплательщиками НДФЛ в России являются: | граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства |
| Налоговыми резидентами РФ признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее: | 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев |
| Какие категории лиц признаются налоговыми резидентами вне зависимости от фактического времени нахождения в Российской Федерации? | российские военнослужащие, проходящие службу за границей |
| Как учитывается доход физического лица в целях налогообложения НДФЛ, полученный в иностранной валюте? | пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на день получения дохода |
| К доходам от источников в Российской Федерации исчисляемых налоговым агентом относится: | вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей верно |
| Укажите сумму стандартного налогового вычета «на первого ребенка», который уменьшает ежемесячно облагаемый доход работника-родителя: | 1400 |
| Какие из перечисленных доходов не подлежат налогообложению НДФЛ? | суммы, уплаченные за оказание медицинских услуг работник, и оставшиеся у организации после уплаты налога на прибыль |
| Укажите максимальную сумму расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, которую следует рассматривать в качестве имущественного налогового вычеты: | 2 000 000 руб. |
| Укажите обязан ли налоговый агент исчислить НДФЛ с пособия по беременности и родам: | пособие по беременности и родам НДФЛ не облагается верно |
| В отношении какого имущества освобождаются от налога на имущество организаций религиозные организации? | в отношении имущества, используемого для осуществления религиозной деятельности |
| Торговая организация планирует купить грузовой автомобиль, бывший в эксплуатации. У продавца автомобиля (юридического лица) он учитывается в составе основных средств. Следует ли облагать налогом на имущество организаций указанный автомобиль, если он был приобретен и принят на баланс в 2018 г.? | нет, не следует |
| Кассовый метод для целей налогообложения прибыли применяют организации, у которых сумма выручки от реализации товаров без учета НДС не превышает в среднем за предыдущие четыре квартала | 1 млн руб. за каждый квартал |
| Региональная часть ставки налога на прибыль в 2019 г. не может быть выше 13,5% в отношении следующей категории налогоплательщиков | резидентов технико-внедренческой особой экономической зоны |
| В налоговом учете одним из важных показателей отнесения имущества к амортизируемому является его стоимость, которая должна превышать: | 100 000 руб. |
| Максимальный размер социального налогового вычета на лечение в год в целях исчисления НДФЛ составляет: | 120 000 руб. верно |
| Укажите сумму стандартного налогового вычета «на третьего ребенка», который уменьшает ежемесячно облагаемый доход работника-родителя: | 3000 |
| Объектом налогообложения для физических лиц - нерезидентов РФ признается доход, полученный: | только из источников в РФ |
| Ставка, применяемая для расчета НДФЛ c дивидендов, получаемых налоговыми нерезидентами от долевого участия в деятельности российских организаций, составляет: | 0.15 |
| Объектом налогообложения НДФЛ у налогового резидента обычного физического лица являются: | доходы, полученные как от источников в Российской Федерации, так и за ее пределами |
| У военнослужащих, проходивших службу в Афганистане, облагаемый доход уменьшается на сумму, не превышающую за каждый полный месяц получения этого дохода: | 500 |
| Доходы, подлежащие налогообложению НДФЛ: | доходы, полученные от сдачи в аренду имущества, находящегося в Российской Федерации |
| Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жительства (месту пребывания) физического лица не позднее: | 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход |
| В целях налогообложения НДФЛ стандартные налоговые вычеты уменьшают доход в виде вознаграждения работника за выполнение трудовых обязанностей: | ежемесячно |
| Определить координаты центра гравитации, если координаты потребителей и их спрос (единиц/ период) соответственно равны А(80; 20) – 400, В(30; 60) – 500, С(70; 40) – 300, D(40; 50) – 400: | (53; 44) верно |
| Распределительный склад при оптовых поставках при прочих равных условиях целесообразнее размещать: | поближе к потребителям |
| Какой из регионов А, В или С более предпочтителен для размещения объекта фирмы, если в регионе А приходится платить работникам $13 в час при производительности 1,2 единицы работы в час, в регионе В - $12 при производительности 1,10 единицы в час, в регионе С - $11 при производительности 1,00 единица в час: | регион А верно |
| В регионах, где имеется сырьевая база и развитая инфраструктура по переработке сырья, в общем случае целесообразнее размещать: | материалоемкие производства |
| В трудоизбыточных регионах целесообразнее размещать: | трудоемкие производства |
| Сотрудник Иванов А.А. получил от работодателя за налоговый период ценный подарок в денежной форме. Налоговый агент по правилам НК РФ обязан учесть такой подарок при обложении доходов работника, если его размер составляет: | 5010 руб |
| Стандартный налоговый вычет позволяет уменьшить заработную плату работника, получившего лучевую болезнь вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, ежемесячно на: | 3000 руб |
| НДФЛ – это налог: | прямой, федеральный |
| Стандартный налоговый вычет позволяет уменьшить заработную плату работника - Героя РФ - ежемесячно на: | 500 рублей |
| Сотрудник Иванов А.А. получил от работодателя за налоговый период ценный подарок в денежной форме. Налоговый агент по правилам НК РФ обязан учесть такой подарок при обложении доходов работника, если его размер составляет: | 5010 рублей |
| Важным моментом налогового планирования акцизов является определение | даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров |
| По алкогольной продукции акциз уплачивается: | по месту реализации |
| Подакцизным товаром не является: | препарат ветеринарного назначения, прошедший государственную регистрацию и разлитый в емкости не более 100 мл |
| Консолидированная группа налогоплательщиков создается на срок | не менее пяти календарных лет |
| По подакцизным товарам (за исключением нефтепродуктов) акциз уплачивается по месту: | производства |
| В себестоимость продукции (работ, услуг) для целей налогообложения прибыли не включаются | представительские расходы сверх установленных нормативов |
| Сумма налога по добытым полезным ископаемым уплачивается в бюджет не позднее | 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом |
| Косвенные расходы, произведенные налогоплательщиком в течение отчетного (налогового) периода, при исчислении облагаемой базы по НДПИ | распределяются между затратами на добычу полезного ископаемого и затратами на иную деятельность налогоплательщика пропорционально доле прямых расходов |
| Могут ли налогоплательщики уменьшить сумму НДПИ, исчисленную за налоговый период при добыче угля на участке недр, на сумму экономически обоснованных и документально подтвержденных расходов | да |
| Признаются ли объектом налогообложения НДПИ общераспространенные полезные ископаемые и подземные воды, не числящиеся на государственном балансе запасов | не признаются |
| В какой срок после государственной регистрации лицензии на пользование участком недр налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых должны встать на учет в налоговых органах | 30 рабочих дней |
| Объекты налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых - это | полезные ископаемые, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, если такое извлечение подлежит отдельному лицензированию в соответствии с законодательством РФ |
| В каких единицах определяется количество добытого полезного ископаемого: | в зависимости от вида добытого полезного ископаемого - в единицах массы или объема |
| Налоговый период по налогу на добычу полезных ископаемых: | 1 месяц |
| Укажите, какая ставка используется при налогообложении НДПИ нефти: | специфическая, установлена в рублях за 1 тонну |
| Льготная налоговая ставка НДПИ 0 процентов (0 рублей) не применяется при добыче: | антрацита |
| Укажите коэффициент, характеризующий способ добычи кондиционных руд черных металлов на участке недр, на котором балансовые запасы таких руд для отработки подземным способом составляют более 90 % балансовых запасов руд черных металлов на этом участке недр: | 0,1 |
| Признаются ли объектом налогообложения НДПИ общераспространенные полезные ископаемые и подземные воды, не числящиеся на государственном балансе запасов: | не признаются верно |
| В какой срок после государственной регистрации лицензии на пользование участком недр налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых должны встать на учет в налоговых органах? | 30 рабочих дней |
| Налоговую базу в целях обложения налогом на добычу полезных ископаемых определяет: | налогоплательщик самостоятельно |
| Добытым полезным ископаемым признается нефть ... | обезвоженная, обессоленная и стабилизированная |
| Укажите, продукция, которая является результатом разработки месторождения, и производится из минерального сырья с применением перерабатывающих технологий, признается ли полезным ископаемым? | признается верно |
| Укажите процентную ставку НДПИ, применяемую для сырья радиоактивных металлов? | 0,055 |
| Организация, осуществляющая деятельность в сфере информационных технологий, относится к льготной категории плательщиков страховых взносов, если, в частности, среднесписочная численность ее работников составляет: | не менее 7 человек верно |
| Организация является резидентом территории опережающего социально-экономического развития и соответствует критериям льготной категории плательщиков. В этом случае совокупный тариф страховых взносов в 2020 г. составляет: | 7,6% верно |
| Тарифы взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний установлены в зависимости: | от класса профессионального риска плательщика верно |
| К льготным категориям плательщиков страховых взносов при соблюдении ряда условий относятся работодатели-организации: | осуществляющие деятельность в сфере информационных технологий верно |
| Порядок исчисления и уплаты взносов на обязательное пенсионное страхование в 2020 г. регламентирован: | в главе 34 Налогового кодекса РФ верно |
| В 2020 г. обязательные отчисления организаций, не относящихся к льготным категориям плательщиков, на пенсионное страхование ДО достижения предельной величины облагаемой базы работника составляют: | 22% верно |
| Не относятся к льготным категориям плательщиков страховых взносов организации-резиденты следующего территориального образования: | технопарка сферы высоких технологий верно |
| Сумма налога по добытым полезным ископаемым уплачивается в бюджет не позднее: | 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом верно |
| Количество добытого полезного ископаемого определяется (выберите наиболее полный ответ): | прямым или косвенным методом верно |
| Налоговый период по налогу на добычу полезных ископаемых: | 1 месяц верно |
| Укажите коэффициент, характеризующий способ добычи кондиционных руд черных металлов на участке недр, на котором балансовые запасы таких руд для отработки подземным способом составляют более 90 % балансовых запасов руд черных металлов на этом участке недр: | 0,1 верно |
| Стоимость единицы добытого полезного ископаемого рассчитывается как отношение: | выручки от реализации добытого полезного ископаемого к количеству реализованного полезного ископаемого верно |
| Укажите, продукция, которая является результатом разработки месторождения, и производится из минерального сырья с применением перерабатывающих технологий, признается ли полезным ископаемым? | признается |
| Объектами налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых не признаются: | полезные ископаемые, извлеченные из собственных отвалов или отходов (потерь) горнодобывающего и связанных с ним перерабатывающих производств, если при их добыче из недр они подлежали налогообложению в общеустановленном порядке верно |
| Фактические потери полезного ископаемого - это: | разница между расчетным количеством полезного ископаемого, на которое уменьшаются его запасы, и количеством фактически добытого полезного ископаемого, определяемым по завершении полного технологического цикла по его добыче; верно |
| Какие полезные ископаемые облагаются НДПИ по ставке 0%? | попутный газ верно |
| В соответствии с НК РФ полезным ископаемым признается... | продукция горнодобывающей промышленности и разработки карьеров, содержащаяся в фактически добытом (извлеченном) из недр (отходов, потерь) минеральном сырье (породе жидкости иной смеси), первая по своему качеству соответствующая определенному стандарту верно |
| Налоговую декларацию по налогу на добычу полезных ископаемых необходимо предоставить не позднее ... числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. | последнего |
| Признается ли объектом налогообложения НДПИ метан угольных пластов: | не признается |
| Что выступает налоговой базой при исчислении налога на добычу полезных ископаемых? | стоимость добытых ископаемых |
| При добыче горючего газа налоговая база определяется как | количество добытых полезных ископаемых в натуральном выражении |
| Сумма налога по добытым полезным ископаемым рассчитывается как: | соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы верно |
| Не может ежеквартально уплачивать налог на прибыль без уплаты ежемесячных авансовых платежей | гостиница, у которой средний размер выручки от реализации услуг за предыдущие четыре квартала составил 17 млн руб. (без НДС) |
| Объектом обложения по налогу на прибыль у иностранной организации, имеющей постоянное представительство в РФ, является | прибыль, полученная от деятельности представительства в России |
| Консолидированная группа налогоплательщиков создается на срок | не менее пяти календарных лет |
| Налог по объекту недвижимого имущества, расположенному на территории другого субъекта РФ, исчисляется и уплачивается организацией | отдельно от иного имущества организации, в бюджет по месту нахождения объекта недвижимого имущества |
| Какие юридические лица обязаны уплачивать налог на имущество организаций? | общероссийские общественные организации инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют менее 80 процентов |
| Налог по объекту недвижимого имущества, расположенному на территории другого субъекта РФ, исчисляется и уплачивается организацией: | отдельно от иного имущества организации, в бюджет по месту нахождения объекта недвижимого имущества |
| С 2017 г. страховые взносы администрирует: | Федеральная налоговая служба России верно |
| В 2019 г. на балансе торговой организации числится объект движимого имущества, принятый на учет до 2013 г., с остаточной стоимостью 50 000 руб. В 2018 г. была проведена его модернизация (затраты на модернизацию - 90 000 руб.). Является ли объект после проведения модернизации облагаемым налогом на имущество организаций | не является |
| Как российские организации уплачивают авансовые платежи по налогу на имущество? | ежеквартально |
| Объектом налогообложения для российских организаций признается: | только недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств, кроме земельных участков и иных объектов природопользования |
| Сумма налога по добытым полезным ископаемым | исчисляется отдельно по каждому полезному ископаемому и по своей ставке |
| Законодательный орган субъекта РФ при установлении налога на имущество организаций: | может предусмотреть для отдельных категорий налогоплательщиков право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течение налогового периода верно |
| Объектом налогообложения налогом на имущество для российских организаций признается: | только недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета верно |
| Ставки транспортного налога дифференцируются: | по видам транспортных средств и мощности их двигателя верно |
| Водным налогом не облагается забор воды для… | тушения пожаров |
| Освобождаются от уплаты торгового сбора: | организации федеральной почтовой связи |
| Государственная пошлина может уплачиваться: | как наличным, так и безналичным путем |
| Постановка на учет в качестве плательщика торгового сбора осуществляется: | на основании уведомления в течении 5 дней после его получения налоговым органом |
| Платным видом водопользования при исчислении водного налога не является... | водоотведение верно |
| Налоговые ставки в налоге на игорный бизнес устанавливаются: | в рублях за один объект налогообложения |
| Торговый сбор является: | местным платежом |
| Государственная пошлина уплачивается в: | рублях |
| Государственная пошлина это: | сбор |
| Сроки уплаты торгового сбора: | ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за периодом обложения |
| Налог на игорный бизнес является: | региональный |
| Ставки земельного налога дифференцируются: | по назначению использования земельного участка |
| Плательщиками земельного налога являются | организации и физические лица |
| Налог на игорный бизнес является: | региональным верно |
| Государственная пошлина может уплачиваться: | как наличным, так и безналичным путем верно |
| Постановка на учет в качестве плательщика торгового сбора осуществляется: | на основании уведомления в течении 5 дней после его получения налоговым органом верно |
| Платным видом водопользования при исчислении водного налога не является... | водоотведение верно |
| В качестве субъектов обложения государственной пошлиной выступают: | как физические, так и юридические лица верно |
| Физические лица уплачивают транспортный налог: | один раз в год по извещению налогового органа верно |
| Налоговые ставки в налоге на игорный бизнес устанавливаются: | в рублях за один объект налогообложения верно |
| Начисление земельного налога производится с применением: | адвалорных ставок верно |
| Плательщиками торгового сбора признаются: | организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие виды предпринимательской деятельности на территории муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) верно |
| Государственная пошлина это: | сбор верно |
| Налоговая декларация представляется организацией-налогоплательщиком налога на добычу полезных ископаемых в налоговые органы по | месту нахождения налогоплательщика |
| Сумма налога на добычу полезных ископаемых исчисляется по итогам | каждого налогового периода (месяца) |
| Налог на прибыль организаций относится к налогам: | федеральным |
| Что из перечисленного не может относиться к условно-постоянным расходам | Материал для производства изделий основного цеха верно |
| В чем разница между цеховой и производственной себестоимостью? | Цеховая себестоимость выражает затраты конкретного цеха на изготовление продукции верно |
| К прочим расходам не относятся | Все из перечисленного относится к прочим расходам |
| В состав цеховой себестоимости не входит следующая статья | коммерческие расходы |
| К какому виду затрат относится налог на прибыль | Издержки |
| Как стоимость реализации отходов с одного изделия влияет на себестоимость изделия | Снижает себестоимость пропорционально собственной величине |
| Налогоплательщики на игорный бизнес — это: | организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса |
| Порядок и сроки уплаты государственной пошлины зависит от: | вида совершаемых юридически значимых действий и категории плательщика |
| Не признаются плательщиками торгового сбора: | индивидуальные предприниматели, применяющие патентую систему налогообложения, и налогоплательщики, применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей |
| Организация, занимающаяся консалтингом, получила в 2018 году убыток. По итогам 2019 года, если будет получена прибыль, организация сможет уменьшить ее: | не более чем на 50% убытка |
| Отчетным периодом при исчислении организацией ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль, исходя из фактически полученной прибыли, является: | два месяца |
| Налогообложение прибыли в Российской Федерации является: | пропорциональным |
| Не является плательщиком налога на прибыль: | организация, перешедшая на упрощенную систему налогообложения |
| К доходам, подлежащим обложению НДФЛ, относятся: | компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении работника |
| В Российской Федерации в отношении НДФЛ применяется следующая система исчисления: | шедулярная |
| В РФ самая высокая ставка НДФЛ установлена в размере | 0,35 |
| Налоговая база по НДФЛ определяется | по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки |
| Налоговым резидентом РФ в целях исчисления НДФЛ признается физическое лицо, фактически находящееся на территории России в течение 12 следующих подряд месяцев не менее | 183 календарных дней верно |
| Не относится к отчетному в части страховых взносов следующий период | календарный год |
| Женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали не менее 20 лет в текстильной промышленности на работах с повышенной интенсивностью и тяжестью, установлен следующий дополнительный тариф отчислений на пенсионное страхование | 0,06 |
| Если деятельность организации отнесена к первому классу профессионального риска, то тариф страховых взносов на травматизм составляет | 0,002 |
| Не начисляются страховые взносы на оплату организацией добровольного медицинского страхования работников, если, в частности, соблюдено условие | срок договора не менее одного года |
| Может не подавать отчетность по страховым взносам в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи организация, у которой среднесписочная численность работников составляет | 5 человек |
| Организация является некоммерческой и осуществляет деятельность в сфере научных исследований и разработок; соответствует критериям льготной категории плательщиков. В этом случае совокупный тариф страховых взносов в 2020 г. составляет: | 20 |
| Планирование взносов на социальное страхование в случае временной нетрудоспособности и в связи с материнством затрагивает | заключение с работником гражданско-правового договора |
| Налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых это (выберите наиболее полный ответ): | организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством РФ |
| Значение коэффициента Кт для определения ставки НДПИ при добыче угля устанавливается в принятой налогоплательщиком учетной политике и не может превышать: | 0,3 |
| Плательщиками сбора за пользование объектами животного мира признаются организации и физические лица: | получающие в установленном порядке лицензию (разрешение) на пользование объектами животного мира на территории РФ |
| Не признаются плательщиками торгового сбора: | индивидуальные предприниматели, применяющие патентую систему налогообложения, и налогоплательщики, применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей |
| Налогоплательщики на игорный бизнес — это: | организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса |
| Плательщиком транспортного налога при передаче транспортного средства по доверенности другому лицу является: | доверитель |
| Компенсация работодателем работнику командировочных расходов по оплате проезда на такси от аэропорта до гостиницы не облагается страховыми взносами: | в случае экономического обоснования и документального подтверждения произведенных расходов |
| При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются: | доходы в натуральной и денежной форме, а также доходы в виде материальной выгоды |
| Налогоплательщики налога на доходы физических лиц могут не подавать декларацию в налоговый орган в случае если они: | имеют в истекшем году доход только по месту основной работы |
| Доходы, не подпадающие под налогообложение НДФЛ: | пособие по беременности и родам НДФЛ не облагается |
| Кассовый метод для целей налогообложения прибыли применяют организации, у которых сумма выручки от реализации товаров без учета НДС не превышает в среднем за предыдущие четыре квартала: | 1 млн руб. за каждый квартал |
| В отношении ЕНВД представительные органы муниципальных районов корректировать базовую доходность на коэффициент К2: | имеют право, но в пределах, установленных Налоговым кодексом РФ |
| Исчисленная сумма ЕНВД уменьшается на сумму отчислений в страховые фонды: | не более чем на 50% исчисленного налога |
| Налоговый период по единому сельскохозяйственному налогу: | год |
| В состав расходов организации, применяющей УСН, приобретенные основные средства включаются с момента: | ввода этих средств в эксплуатацию верно |
| Что признается объектом налогообложения единым сельскохозяйственным налогом | доходы, уменьшенные на величину расходов |
| Переход к упрощенной системе налогообложения организациями осуществляется: | в добровольном порядке при соблюдении условий, определенных НК РФ |
| При каких критериях применяется ЕНВД организациями: | доля участия других организаций составляет не более 25%;численность не превышает 100 человек |
| Где производится уплата единого налога и авансовых платежей при применении УСН? | по месту нахождения организации |
| Какие из перечисленных налогов платят сельскохозяйственные производители-организации, перешедшие на ЕСХН | транспортный налог;налог на добавленную стоимость |
| В 2020 г. совокупный тариф взносов на обязательное государственное социальное страхование в отношении организаций-работодателей, не относящихся к льготным категориям плательщиков, составляет: | 0,3 |
| Если деятельность организации отнесена к первому классу профессионального риска, то тариф страховых взносов на травматизм составляет | 0,2% |
| Доход, полученный физическим лицом, рассматривается в качестве материальной выгоды, если это: | превышение рыночной стоимости ценных бумаг над ценой фактического приобретения |
| Работница организации Иванова А.И. получала за налоговый период компенсационные выплаты, связанные с возмещением вреда, причиненного здоровью. Укажите какую из них налоговый агент обязан включить в состав облагаемых доходов: | нет правильного ответа |
| Доходы, не подпадающие под налогообложение НДФЛ: | пособие по беременности и родам НДФЛ не облагается |
| Не может ежеквартально уплачивать налог на прибыль без уплаты ежемесячных авансовых платежей: | гостиница, у которой средний размер выручки от реализации услуг за предыдущие четыре квартала составил 17 млн руб. (без НДС) |
| Объектом обложения по налогу на прибыль у иностранной организации, имеющей постоянное представительство в РФ, является: | прибыль, полученная от деятельности представительства в России |
| Как учитываются при исчислении единого налога в рамках УСН доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте? | в совокупности с доходами и расходами, выраженными в рублях, по официальному курсу ЦБ РФ |
| Выберите из указанных ниже отличительный признак камеральной налоговой проверки: | не предусматривается выход сотрудников налоговых инспекций непосредственно на объекты |
| Единый налог при упрощенной системе налогообложения заменяет уплату следу-ющих налоговых платежей, кроме: | страховых взносов |
| При объекте налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» по УСН применяется ставка единого налога: | 5-15% |
| При исчислении вмененного дохода используются следующие показатели: | коэффициент-дефлятор К1, физический показатель , корректирующий коэффициент К2 , базовая доходность |
| Какие сведения сообщают организации в уведомлении о переходе на УСН? | о размере доходов за 9 месяцев текущего года |
| В состав расходов организации, применяющей УСН, приобретенные основные средства включаются с момента: | 2-НДФЛ и 6-НДФЛ |
| Что признается объектом налогообложения единым сельскохозяйственным налогом | доходы, уменьшенные на величину расходов |
| Каким образом осуществляется выбор объекта налогообложения при УСН? | самим налогоплательщиком |
| Как учитываются при исчислении единого налога в рамках УСН доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте? | в совокупности с доходами и расходами, выраженными в рублях, по официальному курсу ЦБ РФ |
| В отношении какого вида предпринимательской деятельности НЕ применяется единый налог на вмененный доход? | оптовая торговля |
| Базовая доходность по ЕНВД установлена в Налоговом кодексе РФ: | за месяц, в рублях верно |
| Налоговая база по НДФЛ определяется: | по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки |
| Налоговым резидентом РФ в целях исчисления НДФЛ признается физическое лицо, фактически находящееся на территории России в течение 12 следующих подряд месяцев не менее: | 183 календарных дней |
| Укажите налоговый период по НДФЛ: | календарный год |
| Сумма страховых взносов, подлежащая перечислению, исчисляется: | в рублях и копейках верно |
| В 2020 г. обязательные отчисления организаций, не относящихся к льготным категориям плательщиков, на пенсионное страхование ПОСЛЕ достижения предельной величины облагаемой базы работника составляют: | 10% верно |
| Работница организации Иванова А.И. получала за налоговый период компенсационные выплаты, связанные с возмещением вреда, причиненного здоровью. Укажите какую из них налоговый агент обязан включить в состав облагаемых доходов: | нет верного ответа |
| В Российской Федерации не производится уплата страховых взносов на обязательное | страхование в случае безработицы верно |
| Суммы оплаты работодателем один раз в учебном году проезда работников, которые успешно обучаются по заочной форме обучения в имеющих государственную аккредитацию образовательных учреждениях высшего профессионального образования, к месту учебы и обратно | не подлежат обложению страховыми взносами в полном объеме верно |
| В 2020 г. взносы на обязательное социальное страхование в случае временной нетрудоспособности и в связи с материнством не взимаются с обычных категорий плательщиков-работодателей, если сумма выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица нарастающим итогом с начала расчетного периода превышает: | 912 тыс. |
| Организация занимается деятельностью в сфере информационных технологий и соответствует критериям льготной категории плательщиков. В этом случае совокупный тариф страховых взносов в 2020 г. составляет: | 0,14 |
| Укажите, какая ставка используется при налогообложении НДПИ угля: | специфическая, установлена в рублях за 1 тонну |
| Налоговый период на игорный бизнес является: | 1 месяц |
| Освобождаются от налогообложения земельным налогом | организации народных, художественных промыслов верно |
| В каких пределах могут быть установлены значения корректирующего коэффициента К2 по ЕНВД на календарный год: | от 0,005 до 1 включительно |
| Какие из перечисленных видов деятельности могут быть переведены на уплату ЕНВД? (возможен множественный выбор) | бытовые услуги; услуги по хранению автотранспортных средств |
| Налогоплательщики, применяющие УСН, при определении объекта налогообложения единым налогом учитывают следующие доходы: | доходы от реализации и внереализационные доходы, определяемые в соответствии с НК РФ |
| Организация в 2019 г. теряет право на применение УСН, если (возможен множественный выбор): | численность организации составила 110 человек, доход за год превысил 150 млн. руб. |
| НЕ применяется система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в отношении: | юридических услуг |
| Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения в 2019 г., если выручка за 9 месяцев года предшествующего переходу на нее составит не более: | 112 500 000 рублей |
| Налоговые декларации при применении УСН представляются налогоплательщиками-организациями не позднее: | 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом |
| Базовая доходность по ЕНВД установлена в Налоговом кодексе РФ: | за месяц, в рублях |
| Единый налог при упрощенной системе налогообложения заменяет уплату следу-ющих налоговых платежей, кроме: | страховых взносов |
| Каким образом осуществляется выбор объекта налогообложения при УСН? | самим плательщиком |
| Налоги, которые отменяются для организаций в связи с уплатой ЕНВД (возможен множественный выбор): | Налог на прибыль, НДС частично |
| Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения в 2019 г., если выручка за 9 месяцев года предшествующего переходу на нее составит не более | 112 500 000 рублей верно |
| Перечень видов деятельности, подлежащих обложению ЕНВД, включает в себя: | бытовые услуги; услуги по хранению автотранспортных средств на платных стоянках |
| Как учитываются при исчислении единого налога в рамках УСН доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте? | в совокупности с доходами и расходами, выраженными в рублях, по официальному курсу ЦБ РФ |
| Игорный бизнес — это: | предпринимательская деятельность, не являющаяся реализацией товаров (имущественных прав), работ или услуг и связанная с извлечением организациями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр верно |
| Освобождаются от налогообложения земельным налогом: | организации народных, художественных промыслов верно |
| Ставки, применяемые для начисления земельного налога, устанавливаются: | органами местного самоуправления с учетом ограничений установленных Налоговым Кодексом РФ верно |
| Ставки земельного налога дифференцируются: | по назначению использования земельного участка |
| Торговый сбор является: | местным платежем |
| Транспортное средство, поставленное на учет или снятое с учета в течение года, облагается налогом: | с применением корректирующего коэффициента к ставке |
| Государственная пошлина уплачивается в | в рублях |
| Количество добытого полезного ископаемого определяется: | налогоплательщиком самостоятельно |
| При определении расчетной стоимости добытого полезного ископаемого учитываются ли расходы на оплату труда, произведенные налогоплательщиком в налоговом периоде: | да |
| Косвенные расходы, произведенные налогоплательщиком в течение отчетного (налогового) периода, при исчислении облагаемой базы по НДПИ: | распределяются между затратами на добычу полезного ископаемого и затратами на иную деятельность налогоплательщика пропорционально доле прямых расходов |
| Могут ли налогоплательщики уменьшить сумму НДПИ, исчисленную за налоговый период при добыче угля на участке недр, на сумму экономически обоснованных и документально подтвержденных расходов? | да |
| Сумма налога по добытым полезным ископаемым рассчитывается как: | соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы верно |
| При добыче горючего газа налоговая база определяется как... | количество добытых полезных ископаемых в натуральном выражении |
| В какой срок после государственной регистрации лицензии на пользование участком недр налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых должны встать на учет в налоговых органах? | 30 рабочих дней верно |
| Объекты налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых - это | полезные ископаемые, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, если такое извлечение подлежит отдельному лицензированию в соответствии с законодательством РФ; верно |
| Признаются ли объектом налогообложения НДПИ общераспространенные полезные ископаемые и подземные воды, не числящиеся на государственном балансе запасов: | не признаются верно |
| Минимальный налог по УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов» уплачивается, если: | исчисленный налог по установленной регионом ставке меньше одного процента от выручки верно |
| Сумма страховых взносов должна быть перечислена плательщиком-организацией не позднее: | 15-го числа следующего календарного месяца верно |
| Облагается страховыми взносами: | оплата услуг фитнес-центра для работника верно |
| Не относятся к льготным категориям плательщиков страховых взносов организации-резиденты следующего территориального образования: | технопарка сферы высоких технологий |
Облагаемой базой по страховым взносам у организации-работодателя выступает: | начисленная сумма вознаграждения по договору подряда |
| К льготным категориям плательщиков страховых взносов при соблюдении ряда условий относятся работодатели-организации: | осуществляющие деятельность в сфере информационных технологий верно |
| Компенсация работодателем работнику командировочных расходов по оплате проезда на такси от аэропорта до гостиницы не облагается страховыми взносами: | в случае экономического обоснования и документального подтверждения произведенных расходов |
| Облагается страховыми взносами: | компенсационная выплата за неиспользованный отпуск, не связанная с увольнением работника верно |
| Какие категории лиц признаются налоговыми резидентами вне зависимости от фактического времени нахождения в Российской Федерации? | российские военнослужащие, проходящие службу за границей |
| Налоговыми резидентами не являются физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации менее 183 дней в течение: | 12 следующих подряд месяцев календарного года |
| У военнослужащих, проходивших службу в Афганистане, облагаемый доход уменьшается на сумму, не превышающую за каждый полный месяц получения этого дохода: | 500 руб. верно |
| Укажите сумму стандартного налогового вычета «на второго ребенка», который уменьшает ежемесячно облагаемый доход работника-родителя: | нет правильного ответа верно |
| НДФЛ – это налог: | прямой, федеральный |
| Доход налогоплательщика НДФЛ - физического лица - при определении налогооблагаемой базы уменьшается на величину | расходов на благотворительные цели |
| Укажите обязан ли налоговый агент исчислить НДФЛ с пособия по беременности и родам | пособие по беременности и родам НДФЛ не облагается |
| Ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли организация должна уплачивать не позднее: | 28-го числа месяца, следующего за месяцем исчисления налога |
| В налоговом учете одним из важных показателей отнесения имущества к амортизируемому является его стоимость, которая должна превышать: | 100 000 руб. верно |
| Не является плательщиком налога на прибыль: | организация, перешедшая на упрощенную систему налогообложения |
| Организация получила убыток: по результатам 2015 г. – 50 000 руб., 2016 г. – 25 000 руб., 2017 г. – 10 000 руб. По итогам 2018 г. получена прибыль в размере 40 000 руб. Ее максимально можно уменьшить на: | 20 000 руб. верно |
| Налоговым периодом по налогу на прибыль является: | календарный год |
| Не являются прочими расходами, связанными с производством и реализацией товаров (работ, услуг), в целях налогообложения прибыли следующие расходы: | на приобретение материалов, используемых для предпродажной подготовки товаров верно |
| Объектом обложения по налогу на прибыль у иностранной организации, имеющей постоянное представительство в РФ, является: | прибыль, полученная от деятельности представительства в России верно |
| Примером снижения налога на прибыль организаций путем выведения части доходов из налоговой базы является: | создание резерва по сомнительным долгам верно |
| Консолидированная группа налогоплательщиков создается на срок: | не менее пяти календарных лет верно |
| Торговая организация имеет обособленное подразделение в другом регионе страны. Куда следует представлять налоговую декларацию по налогу на имущество? | по месту нахождения объектов недвижимого имущества |
| Налог на имущество организаций не уплачивается по основным средствам: | полученным по договору аренды |
| Средняя стоимость имущества организации за I квартал составляет — 650 тыс. руб., за полугодие — 1400 тыс. руб., за девять месяцев — 2200 тыс. руб.. Среднегодовая стоимость имущества — 2300 тыс. руб. Ставка налога — 2%. Тогда сумма авансовых платежей по налогу и сумма налога на имущество будет: (вводить в формате ХХ.ХХ) | 21.25 и 24.75 |
| Что признается отчетным периодом для налогоплательщиков, исчисляющих налог исходя из среднегодовой стоимости имущества? | первый квартал, полугодие, девять месяцев верно |
| Какие юридические лица обязаны уплачивать налог на имущество организаций? | общероссийские общественные организации инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют менее 80 процентов верно |
| От налогообложения имущества НЕ освобождены: | производители всей фармацевтической продукции |
| По каким объектам имущества организации НЕ освобождаются от соответствующего налога? | объектам, законсервированным и не используемым в производстве верно |
| Как можно охарактеризовать налог на имущество организаций? | региональный, прямой налог верно |
| Налог на имущество организаций устанавливается: | Налоговым кодексом РФ законами субъектов РФ |
| Торговая организация планирует купить грузовой автомобиль, бывший в эксплуатации. У продавца автомобиля (юридического лица) он учитывается в составе основных средств. Следует ли облагать налогом на имущество организаций указанный автомобиль, если он был приобретен и принят на баланс в 2018 г.? | нет, не следует верно |
| Подакцизными являются следующие товары: | дизельное топливо верно |
| Выберите товары, подлежащие обязательной акцизной маркировке: | табачная продукция |
| Укажите плательщиков акцизов: | все перечисленные (организации индивидуальные предприниматели лица, осуществляющие перемещение товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза) |
| Освобождаются от налогообложения акцизами следующие операции: | передача произведенных подакцизных товаров одним структурным подразделением организации для производства других подакцизных товаров другому структурному подразделению этой организации верно |
| Подакцизными товарами являются: | легковые автомобили верно |
| Акциз является в соответствии с НК РФ: | федеральным налогом верно |
| Объектом налогообложения акцизами признается: | реализация произведенного заводом пива верно |
| Налоговая база измеряется только в натуральном выражении по товарам, в отношении которых применяется: | НЕ твердая и комбинированная ставки |
| Налоговым периодом по акцизам признается: | календарный месяц верно |
| Налогом на добавленную стоимость НЕ облагается: | передача на территории РФ товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, расходы на которые принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организаций верно |
| Какие из перечисленных предприятий освобождены от обязанностей плательщиков НДС | перешедшие на упрощенную систему налогообложения, применяющие специальный налоговый режим ЕНВД |
| Освобождается от НДС оказание услуг: | скорой медицинской помощи верно |
| Предприятие приобрело оборудование в январе за 1416 тыс. руб., в том числе НДС. Оборудование поставлено на учет в апреле. Сумма НДС, которая может быть принята как налоговый вычет в 1 квартале: | 0 |
| Налогообложение по ставке 0 % осуществляется в отношении: | услуг по международной перевозке товаров верно |
| Расчетная ставка НДС по продовольственным товарам в соответствии с утвержденным Правительством РФ перечнем составляет: | 10/110 верно |
| Объект НДС возникает в случае: | турецкая фирма строит офис в Москве для российской организации, международное аналитическое агентство оказывает услуги по изучению и анализу иностранного рынка для российской организации |
| НE облагаются НДС по нулевой (0%) ставке: | товары детского ассортимента |
| Организация производит и реализует продукцию как облагаемую, так и необлагаемую НДС. Что из перечисленного НЕ соответствует правилам исчисления НДС в данном случае: | распределение НДС по уплаченным ресурсам между облагаемыми и необлагаемыми операциями осуществляется через отношение стоимости ресурсов, использованных для необлагаемых операций, к общей стоимости ресурсов |
| В настоящее время действуют следующие ставки НДС: | 0% 10% 20% |
| В области налогообложения юридических лиц наиболее популярным веб-ресурсом является: | сайт «ФНС России» верно |
| В структурном отношении под термином «Интернет первого поколения – Веб 1.0» понимается: | множество отдельных, взаимно не связанных сайтов и порталов |
| Наиболее полная картина сервисов Веб 2.0 в бизнес-среде представлена на сайте: | LiveBusiness верно |
| Профессиональные модели, которые содержат налоговый модуль и позволяют осуществлять расчеты показателей с учетом налоговых рисков: | Альт-Инвест – программа для оценки инвестиционных проектов |
| Универсальной электронной библиотекой (ЭБ) является: | ЭБ eLIBRARY верно |
| Не относится к онлайн-сервисам для юридических лиц электронная услуга на сайте ФНС России: | «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» верно |
| С начала 2017 г. число электронных сервисов ФНС России, предоставляемых налогоплательщикам, превышает: | 45 |
| Ядром шестого технологического уклада в предложенной связке компонентов являются: | нанотехнологии, информационные технологии, когнитивные науки |
| К социальным характеристикам Веб 2.0 нельзя отнести | установление четкой грани между авторами-разработчиками и пользователями верно |
| Электронный документооборот – это: | совокупность автоматизированных процессов по работе с документами, представленными в электронном виде, без использования бумажных носителей верно |
| Методика выездной налоговой проверки не предусматривает контроля правильности: | исчисления неналоговых платежей верно |
| Исковое заявление о взыскании налоговой санкции с организации подается: | в арбитражный суд верно |
| К налоговым правонарушениям не относится: | незаконная выдача должностным лицом документа о налоговой льготе |
| В соответствии с НК РФ при выявлении нарушений в рамках камеральной налоговой проверки предусматривается: | составление акта по установленной форме в течение 10 дней после ее окончания верно |
| Неуплата или неполная уплата налога в результате занижения налоговой базы влечет взыскание штрафа в размере: | 20% от неуплаченной суммы налога; те же деяния, совершенные умышленно, – 40% |
| Кредитные учреждения сообщают налоговым органам об открытии денежных счетов организациям: | в обязательном порядке без ограничений верно |
| Регулярное проведение самостоятельной оценки налоговых рисков по результатам финансово-хозяйственной деятельности позволяет организациям: | вовремя оценить налоговые риски и уточнить свои налоговые обязательства |
| Не имеет отношения к принципу планирования выездных налоговых проверок: | презумпция виновности налогоплательщиков по результатам финансовой деятельности верно |
| К критериям самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков по результатам своей деятельности относятся все, за исключением: | незначительное отклонение уровня рентабельности от уровня рентабельности для данной сферы деятельности по данным статистики |
| Общее количество критериев, утвержденных ФНС России для самостоятельной оценки налоговых рисков, составляет | 12 критериев |
| Решение о взыскании налоговой задолженности юридического лица принимается налоговым органом после истечения срока, указанного в требовании об уплате налога: | не позднее двух месяцев |
| Для приостановления операций по расчетному счету организации в целях обеспечения исполнения ею налоговой обязанности налоговый орган выносит: | решение |
| Во второй части Налогового кодекса РФ отражены: | порядок исчисления и уплаты налогов, сборов, страховых взносов верно |
| Способ, который направлен на обеспечение налогоплательщиком своевременной уплаты налога: | пеня |
| К видам отчетности, установленным Налоговым кодексом РФ, не относится: | расчет налогооблагаемой базы |
| Судебный порядок взыскания налоговой задолженности с лицевого счета организации производится в ситуации, если взыскиваемая сумма составляет: (Возможен множественный выбор) | 7 млн, 10 млн |
| В состав налоговой документации не включается: | отчет о финансовых результатах верно |
| Срок подачи заявления на зачет излишне уплаченного юридическим лицом налога: | ограничен тремя годами |
| Федеральный закон, который вводит в действие новый налог: | не имеет обратной силы |
| Отсрочка по уплате налога не может быть предоставлена юридическому лицу по одному из следующих оснований: | отсутствие возможности перечислить налог в бюджетную систему государства при наличии денежных средств на это верно |
| Какая теория базируется на том, что налоги являются главным рычагом регулирования экономики и выступают одним из слагаемых ее развития: | кейнсианская теория верно |
| Согласно Налоговому кодексу РФ, в дефиниции налога не отражен такой его признак, как: | безвозвратность |
| Экономическим принципом налогообложения является: | принцип справедливости |
| Назовите принципы налогообложения: | экономические, юридические и организационные верно |
| Период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, – это: | налоговый период верно |
| Субъект и носитель налога совпадают, если речь идет: | о налоге на прибыль организаций верно |
| Какой из способов уплаты налога предусматривает внесение налога в бюджет соответствующего уровня до получения дохода: | уплата налога у источника дохода верно |
| Шотландский экономист А. Смит сформулировал экономические принципы налогообложения в своей работе: | «Исследование о природе и причинах богатства народов» верно |
| Какая теория базируется на том, что налоги являются главным источником доходов государственного бюджета: | классическая теория налогов верно |
| Не относится к льготной категории плательщиков страховых взносов: | букмекерская контора |
| К льготным категориям плательщиков страховых взносов при соблюдении ряда условий относятся работодатели-организации: | резиденты территории опережающего социально-экономического развития |
| Страховые взносы исчисляются с суммы единовременной материальной помощи, начисленной работодателем своему работнику, в части, превышающей 4 000 руб., в связи: | с тяжелым финансовым положением работника |
| Для целей налогообложения НДПИ следующий вид газа признается попутным... | газ горючий природный из всех видов месторождений углеводородного сырья, добываемый через нефтяные скважины |
| Налоговый период по налогу на добычу полезных ископаемых: | 1 месяц |
| Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности вводится в действие нормативными правовыми актами: | представительных органов муниципальных районов представительных органов городских округов |
| В какой срок налогоплательщик, применяющий УСН, вправе перейти на иной режим налогообложения? | с начала календарного года, уведомив об этом налоговый орган не позднее 15 января года, в котором он предполагает перейти на иной режим налогообложения |
| Если деятельность организации отнесена к 32-му классу профессионального риска, то тариф страховых взносов на травматизм составляет: | 0,085 |
| Возврат госпошлины происходит: | по письменному заявлению налогоплательщика |
| Если при упрощенной системе налогообложения применяется ставка 6%, исчисленный налог: | уменьшается на сумму отчислений в страховые фонды не более чем на 50% исчисленного налога |
| Что из перечисленного НЕ соответствует системе налогообложения в виде ЕНВД: | не требуется вести бухгалтерский учет по действующему плану счетов |
| Объектом обложения ЕНВД является: | вмененный доход |
| Ставка, применяемая для расчета НДФЛ в отношении дохода суммы экономии на процентах при получении работником займа от работодателя на потребительские цели, составляет: | 0,35 |
| Сумма сбора за пользование объектами животного мира определяется как | сумма произведений количества объектов животного мира и ставки сбора, установленной для соответствующего типа животного мира |
| Сбор за пользование объектами животного мира уплачивается налогоплательщиком: | при получении разрешения на пользование объектами |
| Плательщиками сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов признаются | организации и физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, получающие в установленном порядке лицензию (разрешение) на пользование объектами водных биологических ресурсов во внутренних водах, в территориальном море, на континентальном шельфе и в исключительной экономической зоне РФ, а также в Азовском, Каспийском и Баренцевом морях и в районе архипелага Шпицберген |
| Объектом налогообложения по транспортному налогу не признается: | гараж |
| Система налогообложения в виде ЕНВД выбирается налогоплательщиком: | по своему усмотрению |
| Специальные налоговые режимы в зависимости от их вида в РФ устанавливаются: | Налоговым кодексом РФ, законами субъектов РФ, нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления верно |
| Единый налог в рамках УСН (объект «доходы, уменьшенные на величину расходов») при выручке 10 000 000 руб. и затратах 9 500 000 руб. (в том числе на заработную плату – 2 000 000 руб.) составит в рублях: | 100000 |
| Сохраняется ли для организаций, применяющих УСН, порядок предоставления стати-стической отчетности? | сохраняется |
| Юридическое лицо-работодатель обязано подавать в налоговый орган следующие формы отчетности по НДФЛ: | 2-НДФЛ и 6-НДФЛ |
| Налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых подлежат постановке на учет по месту: | нахождения участка недр, предоставленного налогоплательщику в пользование верно |
| Новый объект налогообложения в игорном бизнесе должен быть зарегистрирован в налоговом органе не позднее: | чем за 5 рабочих дня до даты установки каждого объекта налогообложения |
| Ставка ЕНВД составляет: | 7,5?15% |
| Сумма сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов определяется как: | произведение количества объектов водных биологических ресурсов и ставки сбора, установленной для соответствующего объекта водных биологических ресурсов |
| Водопользование сверх установленного лимита при исчислении водного налога | облагается по ставке в пятикратном размере от общей |
| Организация, производящая игрушки и применяющая упрощенную систему налогообложения, в 2018 г. относилась к льготным категориям плательщиков страховых взносов, если ее доходы за налоговый период составляли: | 79 млн. руб. верно |
| Если в отношении добытых полезных ископаемых установлены различные налоговые ставки либо налоговая ставка рассчитывается с учетом коэффициента, то налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых определяется: | применительно к каждому виду добытого полезного ископаемого верно |
| Не является элементом минимизации налога на прибыль организаций: | использование налоговых вычетов |
| В 2019 году налог с прибыли, полученной российским производственным предприятием (обычная, не льготная категория налогоплательщиков), зачисляется в региональный бюджет по ставке: | 0,17 |
| Единый налог на вмененный доход уплачивается налогоплательщиками | не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода |
| Налоговым периодом по ЕНВД является | квартал |
| Что из перечисленного соответствует УСН | перечень расходов для исчисления единого налога является закрытым; уплата единого налога и квартальных авансовых платежей производится по месту нахождения организации |
| Организации применяют систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход | добровольно, путем постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика ЕНВД верно |
| Единый налог в рамках УСН (объект «доходы») при выручке 10 000 000 руб. и затратах 8 000 000 руб. (в том числе на заработную плату − 4 000 000 руб.) составит в рублях | 300000 |
| Основным видом деятельности организации, применяющей упрощенную систему налогообложения, является производство мебели. Доля доходов по этой деятельности составляет 85%, а объем выручки за год 27 млн руб. С точки зрения уплаты страховых взносов в 2020 г. она применяет следующий совокупный тариф: | 30% верно |
| Транспортным налогом облагается транспортные средства: | числящиеся на учете в ГИБДД МВД РФ |
| Вмененный доход – это: | потенциально возможный доход налогоплательщика, рассчитанный с учетом факто-ров, непосредственно влияющих на получение дохода |
| Сумма ЕНВД зависит от (возможен множественный выбор): | сферы деятельности; базовой доходности; значений корректирующих коэффициентов |
| Что из перечисленного НЕ соответствует упрощенной системе налогообложения | перечень расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу, является открытым |
| Организации, применяющие систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, уплачивают следующие налоги | земельный налог; государственную пошлину; транспортный налог; НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ |
| Освобождение от обязанностей по уплате каких налогов предусматривает применение УСН организациями? | налога на прибыль организаций (за исключением налога, уплачиваемого с доходов по дивидендам и отдельным видам долговых обязательств) |
| Что из перечисленного соответствует УСН (возможен множественный выбор): | перечень расходов для исчисления единого налога является закрытым; уплата единого налога и квартальных авансовых платежей производится по месту нахождения организации |
| Исчисление страховых взносов производится плательщиком-организацией: | ежемесячно, нарастающим итогом с начала и до конца календарного года по каждому работнику |
| В 2020 г. обязательные отчисления организаций, не относящихся к льготным категориям плательщиков, на социальное страхование в случае временной нетрудоспособности и в связи с материнством составляют: | 2,90% |
| В 2020 г. обязательные отчисления организаций, не относящихся к льготным категориям плательщиков, на медицинское страхование составляют: | 5,10% |
| В Российской Федерации не производится уплата страховых взносов на обязательное: | страхование в случае безработицы |
| Если деятельность организации отнесена к первому классу профессионального риска, то тариф страховых взносов на травматизм составляет: | 0,20% |
| Расчет по страховым взносам организация должна представить в налоговый орган не позднее: | 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом |
| Сумма налога на добычу полезных ископаемых исчисляется по итогам: | каждого налогового периода (месяца) |
| Налоговым периодом в земельном налоге является: | календарный год верно |
| Налоговой базой при исчислении водного налога при заборе воды является | объем забранной воды |
| Плательщиками земельного налога являются: | организации и физические лица |
| Налоговым периодом по ЕНВД является: | квартал |
| Экономическим принципом налогообложения является: | принцип справедливости |
| Назовите принципы налогообложения: | экономические, юридические и организационные |
| Представительные органы власти субъектов РФ, устанавливая региональные налоги, в своих законах отражают: | налоговые льготы верно |
| При какой системе исчисления налога все доходы юридических лиц облагаются одинаково: | глобальная |
| Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения – это: | налоговая база |
| Ставка НДС на продовольственные подакцизные товары составляет по российскому законодательству 18%. Эта ставка: | процентная |
| Отличие пошлины от налога обусловлено: | наличием специальной цели и специального интереса |
| Земельный налог является: | местным |
| Налог на прибыль организаций – это налог | прямой, федеральный, регулирующий |
| График зависимости объема налоговых доходов бюджета от величины налогового бремени предложил | А. Лаффер |
| Какая теория базируется на том, что налоги являются главным рычагом регулирования экономики и выступают одним из слагаемых ее развития | кейнсианская теория |
| Методом формирования налоговой базы является | кассовый метод |
| Субъект и носитель налога совпадают, если речь идет | о налоге на прибыль организаций |
| В соответствии с Налоговым кодексом РФ взаимозависимыми лицами признаются организации в случае, если одна организация прямо или косвенно участвует в другой организации и доля такого участия составляет | более 25 процентов |
| Дополнительным элементом, который предопределяет взимание соответствующего налога, является | предмет налога |
| Организация, на которую ложится законодательно определенная обязанность уплачивать налоги, - это: | налогоплательщик |
| Законным представителем налогоплательщика-юридического лица является лицо, уполномоченное представлять указанную организацию на основании | закона или учредительных документов |
| К неналоговым платежам относятся | таможенная пошлина |
| Какая теория базируется на том, что налоги являются главным источником доходов государственного бюджет | классическая теория налогов |
| Согласно Налоговому кодексу РФ, в дефиниции налога не отражен такой его признак, как: | безвозвратность |
| К разовым изъятиям относится: | административный штраф |
| Налог на прибыль российской организации в текущем порядке исчисляет: | налогоплательщик |
| В законодательном акте не является основанием для отказа налогоплательщика от уплаты налога отсутствие: | налоговой льготы |
| К специальным налоговым режимам не относится: | водный налог |
| К дополнительным элементам налога относится: | масштаб налога |
| При регрессивном методе налогообложения: | с ростом налоговой базы снижается ставка налога |
| По способу взимания налоги классифицируются как: | Прямые и косвенные |
| Уполномоченным представителем налогоплательщика-физического лица является лицо, которое представляет его на основании: | Нотариально оформленной доверенности |
| Юридические лица, применяющие общий режим налогообложения, определяют суммы налогов, используя данные: | Бухгалтерского и налогового учета |
| Какой из способов уплаты налога предусматривает внесение налога в бюджет соответствующего уровня до получения дохода: | Уплата налога у источников дохода |
| Шотландский экономист А. Смит сформулировал экономические принципы налогообложения в своей работе: | ма налога на имущество организаций к уплате за налоговый период расс |
| Период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, – это: | налоговый период |
| К региональным налогам следует отнести: | транспортный налог |
| Налоговый агент исчисляет | налог на доходы физических лиц |
| Когда с ростом налоговой базы уменьшается ставка налога – это метод налогообложения | регрессивный |
| Организация, на которую ложится законодательно определенная обязанность уплачивать налоги, является | налогоплательщиком |
| Какая теория базируется на том, что налоги являются главным источником доходов государственного бюджета | классическая теория налогов |
| Относится к федеральным налогам | государственная пошлина |
| Решение о взыскании налоговой задолженности юридического лица принимается налоговым органом после истечения срока, указанного в требовании об уплате налога: | не позднее двух месяцев верно |
| Перечень продовольственных товаров, облагаемых НДС по пониженной ставке (10%), определен: | Постановлением Правительства |
| Административный регламент, где определен порядок предоставления Федеральной налоговой службой тех или иных услуг налогоплательщику, утверждается: | Приказом Министерства финансов РФ |
| К стадии налогового производства «уплата налога» относится: | взаимозачет с бюджетом |
| Понятия «система налогового законодательства» и «законодательство о налогах и сборах»: | не тождественны (понятие «система налогового законодательства» более ёмко) |
| Арест имущества налогоплательщика, как обеспечительная меры, производится на основании: | санкции прокурора |
| Срок подачи заявления на зачет излишне уплаченного юридическим лицом налога: | ограничен тремя годами |
| Если у налогоплательщика-организации имеются электронные денежные средства, а также деньги на расчетном и валютном счетах, в какой очередности будет происходить взыскание налоговой задолженности? | деньги на расчетном счете → деньги на валютном счете → электронные денежные средства верно |
| Инвестиционный налоговый кредит предоставляется, если организация: | предоставляет особо важные услуги населению |
| Для взыскания налога за счет электронных денежных средств организации налоговый орган направляет: | поручение в банк, в котором находятся эти средства |
| Если налогоплательщик не исполнил свою обязанность своевременно и в полном объеме, то налоговый орган направляет ему следующий документ об уплате налога | требование |
| Пеня начисляется | за каждый календарный день просрочки исполнения налоговой обязанности, начиная со следующего за установленным законодательством дня уплаты налога |
| В первой части Налогового кодекса РФ отражены | общие подходы к налогообложению (нормативно-правовое регулирование, принципы, процедуры и др.) |
| Если организация является резидентом зоны территориального развития, она может получить инвестиционный налоговый кредит на максимально возможный срок | десять лет |
| В какой срок должны быть совершены действия по взысканию налоговой задолженности с налогоплательщика-организации судебным приставом-исполнителем? | в двухмесячный срок со дня поступления постановления |
| Налоговый кодекс РФ состоит из: | двух частей |
| В состав налоговой документации не включается: | отчет о финансовых результатах |
| Судебный порядок взыскания налоговой задолженности с лицевого счета организации производится в ситуации, если взыскиваемая сумма составляет | 7 млн руб.,10 млн руб. |
| Налоги, уплачиваемые организацией, исчисляет | само юридическое лицо-налогоплательщик |
| Способ обеспечения исполнения обязательств должника-налогоплательщика перед кредитором-налоговым органом за счет принадлежащего ему имущества называется | залогом имущества |
| Решение о предоставлении организации отсрочки по уплате взносов на обязательное пенсионное страхование принимает | Федеральная налоговая служба России (ФНС) |
| Федеральный закон, который вводит в действие новый налог | не имеет обратной силы |
| Электронная подача налоговой декларации обязательна, если среднесписочная численность работников организации за предыдущий год превышает | 100 человек |
| Отсрочка по уплате налога не может быть предоставлена юридическому лицу по одному из следующих оснований | отсутствие возможности перечислить налог в бюджетную систему государства при наличии денежных средств на это |
| Основным способом формирования налогооблагаемой базы является: | прямой способ |
| Излишне взысканный налог на прибыль налогоплательщик может | вернуть |
| Перечень банков, которые могут выступать гарантами налогоплательщика по уплате налогов, формирует | Министерство финансов РФ |
| Способ, который направлен на обеспечение налогоплательщиком своевременной уплаты налога | пеня |
| Рассрочка по налогу на добавленную стоимость может быть предоставлена организации на срок, не превышающий | три года |
| Способы, которые обеспечивают исполнение решения налогового органа о взыскании с налогоплательщика задолженности: (возможен множественный выбор) | приостановление операций по счетам в банке; арест имущества |
| Юридическому лицу НЕ может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит по | налогу на добавленную стоимость |
| Не относится к способам обеспечения исполнения налогового обязательства | отсрочка |
| алоговый орган обязан выплатить налогоплательщику-организации проценты: | в случае возврата излишне взысканных налогов, пеней и штрафов верно |
| К видам отчетности, установленным Налоговым кодексом РФ, не относится | расчет налогооблагаемой базы |
| Во второй части Налогового кодекса РФ отражены | порядок исчисления и уплаты налогов, сборов, страховых взносов |
| Налоговый орган обязан выплатить налогоплательщику-организации проценты | в случае возврата излишне взысканных налогов, пеней и штрафов |
| Налогоплательщики - юридические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах: | по месту нахождения |
| Общая продолжительность выездной налоговой проверки: | не более 2 месяцев |
| Регулярное проведение самостоятельной оценки налоговых рисков по результатам финансово-хозяйственной деятельности позволяет организациям: | вовремя оценить налоговые риски и уточнить свои налоговые обязательства |
| К налоговым правонарушениям не относится: | незаконная выдача должностным лицом документа о налоговой льготе |
| В соответствии с НК РФ при выявлении нарушений в рамках камеральной налоговой проверки предусматривается: | составление акта по установленной форме в течение 10 дней после ее окончания |
| Кредитные учреждения сообщают налоговым органам об открытии денежных счетов организациям: | в обязательном порядке без ограничений |
| Выберите из указанных ниже отличительный признак камеральной налоговой проверки: | не предусматривается выход сотрудников налоговых инспекций непосредственно на объекты верно |
| Ответственность в налоговой сфере комплексная и объединяет нормы отраслей права, которые направлены на защиту налоговых правоотношений: | налогового, административного и уголовного права |
| В соответствии с Уголовным кодексом неисполнение обязанностей налогового агента, совершенное в личных интересах и в особо крупном размере, предусматривает максимальное наказание: | лишение свободы на срок до 6 лет без права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет |
| В рамках камеральной налоговой проверки налоговая служба может потребовать у организации | документы, подтверждающие право на налоговые льготы и обосновывающие правомерность налоговых вычетов по НДС |
| Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят | налоговые органы |
| По результатам проведения камеральной налоговой проверки составляется акт | в случае наличия нарушений |
| По результатам проверки организации руководитель налогового органа не может вынести решение | взыскать штраф и пени |
| Неуплата или неполная уплата налога в результате занижения налоговой базы влечет взыскание штрафа в размере | 20% от неуплаченной суммы налога; те же деяния, совершенные умышленно, – 40% |
| Если проверкой выявлены суммы доплат по налогам, то налоговый орган направляет налогоплательщику | требование об уплате налогов и пени |
| Досудебный порядок урегулирования спора предусматривает право налогоплательщика на обжалование | в вышестоящем налоговом органе |
| Общее количество критериев, утвержденных ФНС России для самостоятельной оценки налоговых рисков, составляет | 12 критериев |
| Способами определения налоговой базы являются: | прямой и косвенный способы |
| Налогоплательщики - юридические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах: | по месту нахождения |
| В соответствии с КоАП повторное грубое нарушение требований к учету и отчетности влечет наложение санкций на должностных лиц организаций: | штраф от 10 до 20 тыс. руб. или дисквалификация на срок от одного года до двух лет |
| Предельный срок рассмотрения жалобы налогоплательщика налоговыми органами: | один месяц |
| Исковое заявление о взыскании налоговой санкции с организации подается | арбитраж |
| Нарушение сроков подачи налоговых деклараций в налоговый орган относится | к правонарушению в соответствии с Налоговым кодексом, а также с Кодексом об административных правонарушениях |
| По нарушениям налогового законодательства, за которые должностные лица организаций подлежат привлечению к административной ответственности, составляется | протокол об административном правонарушении верно |
| Методика выездной налоговой проверки не предусматривает контроля правильности: | исчисления неналоговых платежей |
| Дача экспертом заведомо ложного заключения трактуется как налоговое правонарушение. Признаком такого правонарушения является | умысел |
| Сокрытие доходов юридических лиц выражается | в не включении в прибыль внереализационных доходов |
| В 2016 г. по сравнению с предыдущим годом количество жалоб по налоговым спорам | снизилось более чем на 6% |
| Не имеет отношения к принципу планирования выездных налоговых проверок | презумпция виновности налогоплательщиков по результатам финансовой деятельности верно |
| Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения – это | 3 года |
| Правонарушение против прав и свобод налогоплательщика – это | отказ от консультирования налогоплательщиков по вопросам налогообложения |
| Определите, что из перечисленного не соответствует форме государственного налогового контроля | налоговое планирование организаций |
| В ходе выездной налоговой проверки уполномоченные должностные лица налоговых органов не могут | привлекать судебных приставов для совершения ими процессуальных действий |
| Выберите неверное высказывание о факторе, способствующему переходу юридических лиц на электронный документооборот: | ЭДО обеспечивает руководителя информацией в отношении физического местонахождения каждого сотрудника |
| ЭДО обеспечивает руководителя информацией в отношении физического местонахождения каждого сотрудника | бесплатные фотосервисы, видеосервисы и подкасты |
| Видео налоговые новости регулярно размещаются на популярном сетевом ресурсе: | персональный блог «О налогах и о жизни» |
| Популярной облачной бухгалтерской системой с элементами ERP-систем является: | 1С:Бухгалтерия |
| Коммуникационная 3-D платформа Timvi для создания виртуального бизнес-мира разработана компанией: | Avrorus |
| В рейтинге 139 стран по индексу сетевой готовности (NRI) Россия в 2016 году занимала: | 41 |
| Организация технологической платформы управления финансами на основе потенциала Веб 2.0 для управляющей компании технопарка предусматривает: | объединение программ и веб-приложений в единую среду управляющей компании |
| В основе разработки онлайн бухгалтерии заложена идея (модель): | программное обеспечение как услуга (SaaS - англ. Software-as-a-Service) |
| Формирование системы управления резидента технопарка в области управления финансами и налогами не должно предусматривать: | разработки практических приложений информатики, информационных и коммуникационных технологий |
| Профессиональные модели, которые содержат налоговый модуль и позволяют осуществлять расчеты показателей с учетом налоговых рисков: | Альт-Инвест – программа для оценки инвестиционных проектов |
| Успешная реализация концепции пожизненно продолжающегося образования требует: | становления в социуме персональных учебных сред, формируемых субъектами для решения личных и профессиональных задач на основе современных технологий |
| Определите, какой блог предназначен для решения проблем налогообложения и налогового законодательства: | О налогах и о жизни |
| Универсальной электронной библиотекой (ЭБ) является: | ЭБ eLIBRARY |
| Письменное разъяснение на вопрос налогового агента о правильности удержания налога на доходы физических лиц отражается в: | письме Министерства финансов РФ |
| Для приостановления операций по расчетному счету организации в целях обеспечения исполнения ею налоговой обязанности налоговый орган выносит: | решение |
| В состав налоговой документации не включается | ограничен тремя годами |
| Ядром пятого и шестого технологического укладов являются: | информационные |
| Ядром шестого технологического уклада в предложенной связке компонентов являются | нанотехнологии, информационные технологии, когнитивные науки верно |
| В области налогообложения юридических лиц наиболее популярным веб-ресурсом является: | сайт «ФНС России» |
| К характерным технологическим инструментам Веб 1.0 следует отнести: | гиперссылки |
| С начала 2017 г. число электронных сервисов ФНС России, предоставляемых налогоплательщикам, превышает | 45 |
| В условиях электронного документооборота усиленной квалифицированной ЭЦП руководителя или уполномоченных лиц организации не следует подписывать | квитанцию об уплате государственной пошлины верно |
| Объектом обложения НДС является: | выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления, оказание услуг на безвозмездной основе |
| Налоговые органы принимают решение о возмещении НДС в случае превышения сумм налоговых вычетов над исчисленной налогоплательщиком суммой НДС, в течение: | 7 дней после камеральной проверки отчетности налогоплательщика |
| Налогом на добавленную стоимость НЕ облагается: | доход гражданина Сидорова от сдачи его дома на летний период |
| Налоговая база НДС по товарам, с которых взимаются акцизы, определяется: | с учетом стоимости акциза и стоимости товара верно |
| Налогом на добавленную стоимость облагается: | безвозмездная передача имущественных прав |
| Налогом на добавленную стоимость облагается: | производство книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой |
| Что из перечисленного соответствует налогу на добавленную стоимость? | уплата налога производится производителями и продавцами, налоговые отчисления поступают в бюджет еще до реализации товара конечному потребителю |
| Организация производит и реализует продукцию как облагаемую, так и необлагаемую НДС. Что из перечисленного НЕ соответствует правилам исчисления НДС в данном случае: | распределение НДС по уплаченным ресурсам между облагаемыми и необлагаемыми операциями осуществляется через отношение стоимости ресурсов, использованных для необлагаемых операций, к общей стоимости ресурсов |
| В настоящее время действуют следующие ставки НДС: | 0;10;20 |
| Какой из перечисленных хозяйствующих субъектов НЕ является плательщиком НДС? | Налог на добавленную стоимость в соответствии с Налоговым кодексом РФ является |
| Проект «Web 2.0 как сложная система: открытая, динамичная, нерефлексная» был разработан и хранится на сервисе ментальных карт: | Налог на добавленную стоимость в соответствии с Налоговым кодексом РФ является |
| Контактный сервис «ооVoo» позволяет вести видеоконференцию с участием: | до 12 |
| Мировыми новациями в контексте развития технологий не являются: | электронные таблицы и табличные процессоры |
| Согласно Прогноза научно-технологического развития РФ на период до 2030 г., значимыми и перспективными являются: | информационные базы общеразвивающего и узкого профессионального профиля |
| Наиболее полная картина сервисов Веб 2.0 в бизнес-среде представлена на сайте: | LiveBusiness? |
| Одна из ключевых технологий Вики не предусматривает: | публикацию доклада, выступление, создания портфолио |
| ФНС России планирует отказ от декларационного механизма работы с налогоплательщиками за счет внедрения: | онлайн касс и технологии Блокчейн |
| Электронный документооборот в Российской Федерации регулируется: | федеральными законами, постановлениями Правительства, приказами Минфина и ФНС России |
| Какие из перечисленных предприятий освобождены от обязанностей плательщиков НДС | перешедшие на упрощенную систему налогообложения |
| и применяющие специальный налоговый режим ЕНВД | |
| Организация 26 февраля приобрела оборудование стоимостью 236 тыс. руб., (в т. ч. НДС) с оплатой 80%. Счет-фактура получен 7 марта. Оборудование оплачено полностью в марте, введено в эксплуатацию в апреле. Организация может принять к вычету сумму НДС по приобретенному оборудованию в: | апрель |
| Налог на добавленную стоимость в соответствии с Налоговым кодексом РФ является: | федеральным налогом |
| При реализации каких из перечисленных ниже товаров применяется нулевая налоговая ставка: | товары, реализуемые на экспорт |
| Основным первичным документом для целей исчисления НДС выступает: | счет фактура |
| Налогом на добавленную стоимость НЕ облагается: | передача на территории РФ товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, расходы на которые принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организаций |
| НE облагаются НДС по нулевой (0%) ставке: | товары детского ассортимента |
| Налогообложение по ставке 0 % осуществляется в отношении: | услуг по международной перевозке товаров |
| Налогом на добавленную стоимость облагается: | безвозмездная передача товаров другим организациям |
| К народным классификаторам, позволяющим пользователям систематизировать тексты, фотографии и закладки, не относится | Letopisi.Ru |
| Электронный документооборот – это | совокупность автоматизированных процессов по работе с документами, представленными в электронном виде, без использования бумажных носителей |
| Проект «Web 2.0 как сложная система: открытая, динамичная, нерефлексная» был разработан и хранится на сервисе ментальных карт | Mind42 |
| Организация 26 февраля приобрела оборудование стоимостью 236 тыс. руб., (в т. ч. НДС) с оплатой 80%. Счет-фактура получен 7 марта. Оборудование оплачено полностью в марте, введено в эксплуатацию в апреле. Организация может принять к вычету сумму НДС по приобретенному оборудованию в: | образовательное учреждение оказывает услуги в сфере образования верно |
| Организация «Коловорот» является посредником по продаже религиозной лите-ратуры, произведенной религиозной организацией и изделий народных художе-ственных промыслов признанного художественного достоинства. Что является объектом обложения НДС? | выручка от реализации только религиозной литературы верно |
| Наряду с выручкой от реализации НДС облагаются также все суммы, связанные с расчетами по оплате товаров, кроме | авансовых платежей, полученных под товары, срок изготовления которых превышает 6 месяцев |
| Объект НДС возникает в случае | французская фирма оказывает российской организации консультаци-онные услуги |
| итальянская фирма осуществляет услуги по дизайну и отделке помещений в Mоскве | |
| Налоговым периодом по НДС признается | Квартал |
| Уплата НДС производится не позднее: | 25-ого числа каждого из трех месяцев, следующих за налоговым периодом |
| Освобождается от НДС оказание услуг: | скорой медицинской помощи |
| Пользователи социальной поисковой системы Свики не могут | показывать «облако непопулярных запросов» |
| Онлайн-сервис для анализа финансового состояния организации «Ваш финансовый аналитик» представлен на сайте: | Audit-it.ru |
| Фундаментальной проблемой современности является: | подготовка креативных кадров |
| На странице сайта ФНС «Юридические лица» не содержится рубрики: | правовое обеспечение |
| Не относится к понятию технологического уклада: | равномерный процесс последовательного замещения целостных комплексов технологически сопряженных производств |
| Успешная реализация концепции пожизненно продолжающегося образования требует: | становления в социуме персональных учебных сред, формируемых субъектами для решения личных и профессиональных задач на основе современных технологий |
| Дидактический потенциал социальных сервисов Веб 2.0 представлен в возможностях: | группового создания контента и совместных публикаций |
| Какой из перечисленных хозяйствующих субъектов НЕ является плательщиком НДС? | организация, оказывающая ветеринарные услуги и применяющая налого-вый режим ЕНВД. |
| Какой из четырех методов налогообложения добавленной стоимости приме-нятся в Российской Федерации? | косвенный метод вычитания |
| НE облагаются НДС по ставке 10%: | услуги российских перевозчиков на железнодорожном транспорте |
| Предприятие розничной торговли, работающее на упрощенной системе налого-обложения, приобрело в январе товары на сумму 15 000 руб., в том числе НДС. Сумма НДС, которая будет принята как налоговый вычет по данной операции: | 0 рублей |
| Что является моментом определения налоговой базы по НДС | наиболее ранняя из двух дат: день поступления предоплаты или день отгрузки товара со склада верно |
| Сумма НДС к уплате в бюджет НЕ может быть уменьшена на сумму НДС, уплаченную: | поставщикам сырья, которое используется для производства продукции, освобожденной от уплаты НДС |
| Объект НДС возникает в случае: | турецкая фирма строит офис в Москве для российской организации, международное аналитическое агентство оказывает услуги по изучению и анализу иностранного рынка для российской организации |
| Принятые ранее к вычету суммы НДС, подлежат восстановлению (учитываются в затратах) во всех перечисленных случаях, кроме: | налогоплательщик, ранее получивший вычет НДС по приобретенному ос-новному средству (объект полностью амортизирован), впоследствии получает осво-бождение от исполнения обязанностей плательщика НДС |
| Подакцизными являются следующие товары: | налогоплательщик, ранее получивший вычет НДС по приобретенному ос-новному средству (объект полностью амортизирован), впоследствии получает осво-бождение от исполнения обязанностей плательщика НДС |
| Применение нулевых ставок акцизов: | не освобождает от представления в налоговый орган налоговой декларации |
| Освобождаются от налогообложения акцизами следующие операции: | передача произведенных подакцизных товаров одним структурным подразделением организации для производства других подакцизных товаров другому структурному подразделению этой организации |
| По подакцизным товарам, на которые установлены адвалорные ставки, налоговая база определяется: | как стоимость реализованных (переданных) подакцизных товаров без учета акциза, НДС |
| Верным в отношении налоговых вычетов по акцизам является утверждение о том, что: | налоговому вычету подлежат суммы акциза, уплаченные поставщику за подакцизное сырье |
| Оптимизация акцизов позволяет хозяйствующим субъектам получать: | существенную налоговую экономию |
| Налоговым периодом по акцизам признается: | календарный месяц |
| Не признается объектом обложения акцизами: | передача товаров, перемещаемых через государственную границу одним лицом другому лицу на безвозмездной основе |
| Выберите товары, не подлежащие обязательной акцизной маркировке: | легковые автомобили |
| При реализации подакцизных товаров оптом в счете-фактуре, предъявляемой покупателю, акциз | выделяется отдельно верно |
| Не относится к подакцизным товарам | туалетная вода (емкость флакона 35 мл) верно |
| Укажите плательщиков акцизов | все перечисленные верно |
| Что является подакцизными товарами: | табачная продукция верно |
| Группа налогов, к которой относятся акцизы: | косвенные индивидуальные верно |
| Акциз является в соответствии с НК РФ: | федеральным налогом верно |
| Социальные медиахранилища – это: | бесплатные фотосервисы, видеосервисы и подкасты |
| Подключение организации через оператора электронного документооборота для передачи отчетности (деклараций) по каналам связи не предусматривает: | приобретения и установления соответствующего информационного обеспеченияприобретения и установления соответствующего информационного обеспечения |
| В соответствии с НК РФ акцизы являются … налогом. | Федеральным |
| Подакцизным товаром не является: | препарат ветеринарного назначения, прошедший государственную регистрацию и разлитый в емкости не более 100 мл |
| Не относится к подакцизным товарам: | ювелирные изделия |
| Налогоплательщиками акцизов при определенных условиях являются: | организации |
| Право на освобождение НДС предоставляется: | организациям, у которых сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) в течение трех предшествующих последовательных календарных месяцев не превысила без НДС в совокупности 2 млн. руб. (за исключением лиц, реализующих подакцизные товары или осуществляющих ввоз товаров на таможенную территорию России) |
| В бюджет уплачивается: | разница между акцизом начисленным и налоговым вычетом |
| Объектом налогообложения акцизами признается: | реализация произведенного заводом пива |
| Налогообложение подакцизных товаров осуществляется: | По единым на всей территории РФ налоговым ставкам |
| Подакцизными являются следующие товары: | Дизельное топливо |
| К подакцизным товарам не относятся: | Яхты |
| В настоящее время действуют следующие виды ставок акцизов: | твердые и комбинированные |
| Кадастровая стоимость - это: | установленная в процессе государственной оценки рыночная стоимость объекта недвижимости |
| Налог на имущество организаций не уплачивается по основным средствам: | полученным по договору аренды |
| Как российские организации уплачивают авансовые платежи по налогу на имущество? | ежеквартально |
| Что признается отчетным периодом для налогоплательщиков, исчисляющих налог исходя из среднегодовой стоимости имущества? | первый квартал, полугодие, девять месяцев |
| Налогоплательщики-организации представляют декларации по налогу на имущество не позднее: | 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом |
| Законодательный орган субъекта РФ при установлении налога на имущество организаций: | может предусмотреть для отдельных категорий налогоплательщиков право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течение налогового периода |
| Объектами налогообложения для российских организаций являются: | только основные средства |
| верным в отношении акцизов ялвяется утверждение | по подакционным товарам установлены специфические и комбинированные налоговые ставки |
| Непредставление в установленный срок налоговой декларации по акцизам влечет за собой: | взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей |
| В 2018 г. организация модернизировала два полностью самортизированных недвижимых основных средства из 2-й и 3-й амортизационных групп. Нужно ли облагать эти основные средства налогом на имущество? | платить налог нужно по данным амортизационным группам, если стоимость основных средств после модернизации превысила 100 тыс. руб. |
| По каким объектам имущества организации НЕ освобождаются от соответствующего налога? | объектам, законсервированным и не используемым в производстве верно |
| Что признается отчетным периодом для налогоплательщиков, исчисляющих налог исходя из среднегодовой стоимости имущества? | первый квартал, полугодие, девять месяцев верно |
| Налог на имущество организаций устанавливается: (возможен множественный выбор) | Налоговым кодексом РФ |
| законами субъектов РФ | |
| Остаточная стоимость имущества организации составляет: на 1 января 2500 тыс. руб.; на 1 февраля — 2700 тыс. руб., на 1 марта — 2800 тыс. руб., на 1 апреля — 2500 тыс. руб. Тогда средняя стоимость имущества за I квартал будет: (вводить целое число | 2625 |
| Какие элементы налога на имущество организаций вправе изменять (дополнять) ре-гиональные органы власти по отношению к установленным в Налоговом кодексе РФ? (возможен множественный выбор) | налоговую ставку |
| порядок и сроки уплаты налога | |
| налоговые льготы | |
| Предельный размер налоговой ставки при расчете налога, исходя из среднегодовой стоимости имущества, устанавливается: | законами субъектов РФ дифференцировано по категориям имущества и налого-плательщикам и не может превышать 2,2 % верно |
| Предельный размер налоговой ставки при расчете налога, исходя из кадастровой стоимости имущества, устанавливается | законами субъектов РФ дифференцировано по категориям имущества и не может превышать 2 % |
| Торговая организация владеет помещением в торговом центре. Кадастровая стоимость торгового центра установлена в отношении всего здания. Как в таком случае рассчитать налоговую базу по налогу на имущество? | налоговая база в отношении этого помещения определяется как доля кадастровой стоимости здания, в котором находится помещение, соответствующая доле, которую составляет площадь помещения в общей площади здания верно |
| Объектом налогообложения налогом на имущество для российских организаций признается | только недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета |
| Являются ли лица, осуществляющие перемещение товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, плательщиками акцизного налога: | являются |
| Не относится к подакцизным товарам: | туалетная вода (емкость флакона 35 мл) |
| Верным в отношении акцизов является утверждение: | по подакцизным товарам установлены специфические и комбинированные налоговые ставки |
| Важным моментом налогового планирования акцизов является определение: | даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров |
| Адвалорные ставки исчисляются в: | процентах верно |
| Кто будет являться плательщиком налога на имущество организаций по договору ли-зинга? | зависит от условий договора лизинга |
| Как можно охарактеризовать налог на имущество организаций? | региональный, прямой налог |
| Юридические лица представляют в налоговые органы расчеты по авансовым платежам налога на имущество в сроки: | в течение 30 дней с даты окончания отчетного периода |
| Организация, занимающаяся консалтингом, получила в 2018 году убыток. По итогам 2019 года, если будет получена прибыль, организация сможет уменьшить ее: | не более чем на 50% убытка |
| Организация получила убыток: по результатам 2015 г. – 50 000 руб., 2016 г. – 25 000 руб., 2017 г. – 10 000 руб. По итогам 2018 г. получена прибыль в размере 40 000 руб. Ее максимально можно уменьшить на: | 20 000 руб. |
| Не относятся к внереализационным расходам для целей налогообложения прибыли: | расходы на оплату труда |
| Примером снижения налога на прибыль организаций путем выведения части доходов из налоговой базы является | создание резерва по сомнительным долгам верно |
| Налог на прибыль впервые был введен | в сша |
| Налог на прибыль организаций относится к налогам | федеральным |
| Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций отражен в следующей главе Налогового кодекса РФ: | 25 |
| Не может ежеквартально уплачивать налог на прибыль без уплаты ежемесячных авансовых платежей | гостиница, у которой средний размер выручки от реализации услуг за предыдущие четыре квартала составил 17 млн руб. (без НДС) верно |
| Налоговым периодом по налогу на прибыль является: | календарный год верно |
| Не является плательщиком налога на прибыль | организация, перешедшая на упрощенную систему налогообложения верно |
| Относятся к внереализационным доходам для целей налогообложения прибыли: | проценты, полученные по договору займа верно |
| Объектом обложения у российской организации по налогу на прибыль выступает: | прибыль, исчисленная по правилам Налогового кодекса РФ верно |
| Не является плательщиком налога на прибыль участник проекта «Сколково» на протяжении следующего количества лет своей деятельности: | десяти верно |
| В отношении какого имущества освобождаются от налога на имущество организаций религиозные организации? | в отношении имущества, используемого для осуществления религиозной деятельности верно |
| Органы власти субъектов РФ НЕ имеют права определять в законе о налоге на имущество организаций: | налоговый период |
| Земельные участки и иные объекты природопользования: | не признаются |
| Что из перечисленного НЕ соответствует порядку исчисления налога на имущество организаций в отношении объектов, налоговая база по которым определяется исходя из их кадастровой стоимости: | при уплате налога на имущество, исходя из его кадастровой стоимости, не учитывается срок владения таким объектом в данном налоговом периоде. верно |
| Что признается отчетным периодом для налогоплательщиков, исчисляющих налог исходя из среднегодовой стоимости имущества? | первый квартал, полугодие, девять месяцев верно |
| Какие элементы налога на имущество организаций вправе изменять (дополнять) ре-гиональные органы власти по отношению к установленным в Налоговом кодексе РФ? (возможен множественный выбор) | налоговую ставку |
| Какие из перечисленных ниже юридических лиц НЕ являются плательщиками налога на имущество организаций? | иностранные организации, не осуществляющие деятельности в РФ через постоянные представительства, арендующие недвижимое имущество на территории РФ. |
| Какая из приведенных ниже формул используется для расчета стоимости имущества организации за полугодие (ОС – остаточная стоимость)? | (ОС1.01 + ОС 1.02 + ОС1.03 + ОС1.04 + ОС1.05 + ОС1.06 + ОС1.07)/7 |
| Что из перечисленного НЕ является объектом налога на имущество организаций: | недвижимое имущество, арендованное иностранной организацией на территории РФ |
| Какой из перечисленных методов налогового планирования не приведет к уменьшению платежей по налогу на имущество организации: | Объектом налогообложения налогом на имущество для российских организаций призна |
| При определении налоговой базы по налогу на имущество организаций (среднегодовой стоимости основных средств) в расчет принимается: | остаточная стоимость основных средств |
| Что признается отчетным периодом для налогоплательщиков, исчисляющих налог исходя из кадастровой стоимости? | первый квартал, второй квартал, третий квартал |
| Налог по объекту недвижимого имущества, расположенному на территории другого субъекта РФ, исчисляется и уплачивается организацией | отдельно от иного имущества организации, в бюджет по месту нахождения объекта недвижимого имущества |
| От налогообложения имущества НЕ освобождены | производители всей фармацевтической продукции |
| Средняя стоимость имущества организации за I квартал составляет — 650 тыс. руб., за полугодие — 1400 тыс. руб., за девять месяцев — 2200 тыс. руб.. Среднегодовая стоимость имущества — 2300 тыс. руб. Ставка налога — 2%. Тогда сумма авансовых платежей по налогу и сумма налога на имущество будет | 21.25; 24.75 |
| Налогообложение прибыли в Российской Федерации является: | пропорциональным |
| За первый квартал 2019 г. сумма авансового платежа организации по налогу на прибыль составила 15 000 руб. Тогда ежемесячный авансовый платеж во втором квартале 2019 г. будет равен: | Не являются прочими расходами, связанными с производством и реализацией товаров (работ, услуг), в целях налогообложения прибыли следующие расход |
| Доходы в виде дивидендов, полученные от российской организации иностранной организацией, облагаются налогом по ставке: | 0.15 |
| Консолидированная группа налогоплательщиков создается на срок: | не менее пяти календарных лет |
| К методам начисления амортизации основного средства в налоговом учете относится: | нелинейный метод |
| Что из перечисленного является неверным? | объектом налогообложения налогом на имущество для российской организации признается движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета |
| Какие из представленных ниже утверждений являются верными в отношении налога на имущество организаций? | Налоговый период; установление стоимостного критерия |
| Объектом обложения по налогу на прибыль у иностранной организации, имеющей постоянное представительство в РФ, является: | прибыль, полученная от деятельности представительства в России |
| Не является элементом минимизации налога на прибыль организаций: | использование налоговых вычетов |
| Не являются прочими расходами, связанными с производством и реализацией товаров (работ, услуг), в целях налогообложения прибыли следующие расходы: | на приобретение материалов, используемых для предпродажной подготовки товаров |
| К расходам, связанным с производством и реализацией товаров (работ, услуг), не относятся: | расходы на банковское обслуживание |
| Доходом от реализации в целях налогообложения прибыли является | доход от продажи исключительного права на облачную технологию |
| Ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли организация должна уплачивать не позднее: | 28-го числа месяца, следующего за месяцем исчисления налога верно |
| Региональная часть ставки налога на прибыль в 2019 г. не может быть выше 13,5% в отношении следующей категории налогоплательщиков: | резидентов технико-внедренческой особой экономической зоны |
| Объектом обложения по налогу на прибыль у иностранной организации, не имеющей постоянного представительства в РФ, является: | полученные в России доходы |
| Могут создавать консолидированную группу налогоплательщиков: | промышленные предприятия |
| Для создания консолидированной группы налогоплательщиков (КГН) заинтересованное лицо подает в налоговый орган заявление, где указывает, в том числе, следующее. Сумма всех доходов составляет 130 млрд руб., совокупная стоимость активов - 250 млрд руб. В этой ситуации: | может быть создана КГН только в том случае, когда совокупная стоимость активов будет не менее 300 млрд руб. |
| Налог на прибыль впервые был введен: | в сша |
| Налог на прибыль организаций относится к налогам: | федеральным |
| Не относятся к внереализационным расходам для целей налогообложения прибыли: | расходы на оплату труда |
| Налоговым периодом по налогу на прибыль является: | календарный год верно |
| Налог на прибыль исчисляется и уплачивается в соответствии с действующим законодательством: | ежеквартально или ежемесячно по выбору налогоплательщика |
| В 2019 году налог с прибыли, полученной российской строительной организацией, зачисляется в федеральный бюджет по ставке: | 0.03 |
| Кассовый метод для целей налогообложения прибыли применяют организации, у которых сумма выручки от реализации товаров без учета НДС не превышает в среднем за предыдущие четыре квартала: | 1 млн руб. за каждый квартал |
| Укажите сумму стандартного налогового вычета «на третьего ребенка», который уменьшает ежемесячно облагаемый доход работника-родителя | 3000 руб |
| В РФ самая высокая ставка НДФЛ установлена в размере | 0.35 |
| В Российской Федерации в отношении НДФЛ применяется следующая система исчисления | шедулярная |
| Доход налогоплательщика НДФЛ - физического лица - при определении налогооблагаемой базы уменьшается на величину | расходов на благотворительные цели |
| Ставка, применяемая для расчета НДФЛ с вознаграждения за выполнение работы по гражданско-правовому договору налоговым резидентом РФ, составляет | 0.13 |
| Доход, полученный физическим лицом, рассматривается в качестве материальной выгоды, если это | превышение рыночной стоимости ценных бумаг над ценой фактического приобретения |
| К льготным категориям плательщиков страховых взносов при соблюдении ряда условий относятся работодатели-организации: | осуществляющие деятельность в сфере информационных технологий верно |
| Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по природе схожи с отчислениями: | на социальное страхование в случае временной нетрудоспособности и в связи с материнством |
| В 2019 г. взносы на обязательное социальное страхование в случае временной нетрудоспособности и в связи с материнством не взимаются с обычных категорий плательщиков-работодателей, если сумма выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица нарастающим итогом с начала расчетного периода превышает: | 865 тыс. руб. |
| В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи подает отчетность по страховым взносам организация, у которой среднесписочная численность работников составляет: | 26 человек |
| Женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали не менее 20 лет в текстильной промышленности на работах с повышенной интенсивностью и тяжестью, установлен следующий дополнительный тариф отчислений на пенсионное страхование: | 6 |
| Страховые взносы исчисляются с суммы единовременной материальной помощи, начисленной работодателем своему работнику, в части, превышающей 4 000 руб., в связи: | с тяжелым финансовым положением работника верно |
| В Российской Федерации не производится уплата страховых взносов на обязательное: | страхование в случае безработицы верно |
| Не относится к льготной категории плательщиков страховых взносов: | букмекерская контора верно |
| Облагается страховыми взносами: | компенсационная выплата за неиспользованный отпуск, не связанная с увольнением работника верно |
| Налоговыми резидентами РФ признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее: | 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев |
| Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жительства (месту пребывания) физического лица не позднее: | 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход |
| Ставка, применяемая для расчета НДФЛ c дивидендов, получаемых налоговыми нерезидентами от долевого участия в деятельности российских организаций, составляет: | 0.15 |
| Укажите обязан ли налоговый агент исчислить НДФЛ с пособия по беременности и родам: | пособие по беременности и родам НДФЛ не облагается верно |
| Укажите максимальную сумму расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам) в целях применения имущественного налогового вычета: | 3000000 |
| Укажите максимальную сумму расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, которую следует рассматривать в качестве имущественного налогового вычеты: | 2000000 |
| К доходам, подлежащим обложению НДФЛ, относятся: | компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении работника верно |
| Не учитываются в целях налогообложения прибыли, следующие расходы | пени, перечисляемые в бюджет, за несвоевременную уплату налога на имущество организаций |
| В себестоимость продукции (работ, услуг) для целей налогообложения прибыли не включаются: | представительские расходы сверх установленных нормативов верно |
| В налоговом учете одним из важных показателей отнесения имущества к амортизируемому является его стоимость, которая должна превышать | 100,000 |
| В 2019 г. обязательные отчисления организаций, не относящихся к льготным категориям плательщиков, на пенсионное страхование ДО достижения предельной величины облагаемой базы работника составляют | 0.22 |
| Расчетным периодом по взносам на обязательное государственное социальное страхование признается | календарный год |
| Планирование взносов на социальное страхование в случае временной нетрудоспособности и в связи с материнством затрагивает | заключение с работником гражданско-правового договора |
| В 2019 г. обязательные отчисления организаций, не относящихся к льготным категориям плательщиков, на социальное страхование в случае временной нетрудоспособности и в связи с материнством составляют | 0.029 |
| Исчисление страховых взносов производится плательщиком-организацией | ежемесячно, нарастающим итогом с начала и до конца календарного года по каждому работнику |
| Не относится к отчетному в части страховых взносов следующий период | календарный год |
| Компенсация работодателем работнику командировочных расходов по оплате проезда на такси от аэропорта до гостиницы не облагается страховыми взносами | в случае экономического обоснования и документального подтверждения произведенных расходов |
| Не относятся к льготным категориям плательщиков страховых взносов организации-резиденты следующего территориального образования | 30 |
| Укажите, какая ставка используется при налогообложении НДПИ нефти: | специфическая, установлена в рублях за 1 тонну верно |
| Укажите процентную ставку НДПИ, применяемую для сырья радиоактивных металлов? | 5.5 |
| Адвалорная налоговая ставка налога по добытым полезным ископаемым установлена: | в процентах от количества добытого полезного ископаемого верно |
| При добыче горючего газа налоговая база определяется как... | количество добытых полезных ископаемых в натуральном выражении верно |
| Косвенные расходы, произведенные налогоплательщиком в течение отчетного (налогового) периода, при исчислении облагаемой базы по НДПИ | распределяются между затратами на добычу полезного ископаемого и затратами на иную ка пропорционально доле прямых расходов верно |
| В соответствии с НК РФ полезным ископаемым признается... | продукция горнодобывающей промышленности и разработки карьеров, содержащаяся в фактически добытом (извлеченном) из недр (отходов, потерь) минеральном сырье (породе жидкости иной смеси), первая по своему качеству соответствующая определенному стандарту |
| Признается ли объектом налогообложения НДПИ метан угольных пластов: | не признается |
| Объектами налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых не признаются: | полезные ископаемые, извлеченные из собственных отвалов или отходов (потерь) горнодобывающего и связанных с ним перерабатывающих производств, если при их добыче из недр они подлежали налогообложению в общеустановленном порядке |
| Сумма налога на добычу полезных ископаемых исчисляется по итогам: | каждого налогового периода (месяца) |
| Добытым полезным ископаемым признается нефть ... | обезвоженная, обессоленная и стабилизированная |
| Какие категории лиц признаются налоговыми резидентами вне зависимости от фактического времени нахождения в Российской Федерации? | российские военнослужащие, проходящие службу за границей |
| Как учитывается доход физического лица в целях налогообложения НДФЛ, полученный в иностранной валюте? | пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на день получения дохода |
| Объектом налогообложения НДФЛ у налогового резидента обычного физического лица являются | доходы, полученные как от источников в Российской Федерации, так и за ее пределами |
| К доходам, подлежащим обложению НДФЛ, относятся | компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении работника |
| Объектом налогообложения для физических лиц - нерезидентов РФ признается доход, полученный | только из источников в РФ |
| Ставка, применяемая для расчета НДФЛ в отношении дохода суммы экономии на процентах при получении работником займа от работодателя на потребительские цели, составляет | 0.35 |
| Какие из перечисленных доходов не подлежат налогообложению НДФЛ? | суммы, уплаченные за оказание медицинских услуг работник, и оставшиеся у организации после уплаты налога на прибыль |
| Налогоплательщики налога на доходы физических лиц могут не подавать декларацию в налоговый орган в случае если они: | 183 календарных дней |
| В РФ самая высокая ставка НДФЛ установлена в размере | 0.35 |
| Налоговым резидентом РФ в целях исчисления НДФЛ признается физическое лицо, фактически находящееся на территории России в течение 12 следующих подряд месяцев не менее | 183 календарных дней |
| В целях налогообложения НДФЛ стандартные налоговые вычеты уменьшают доход в виде вознаграждения работника за выполнение трудовых обязанностей | ежемесячно |
| Укажите сумму стандартного налогового вычета «на первого ребенка», который уменьшает ежемесячно облагаемый доход работника-родителя | 1400 руб |
| Доход налогоплательщика НДФЛ - физического лица - при определении налогооблагаемой базы уменьшается на величину | расходов на благотворительные цели |
| Ставка, применяемая для расчета НДФЛ с вознаграждения за выполнение работы по гражданско-правовому договору налоговым резидентом РФ, составляет | 0.13 |
| Укажите сумму стандартного налогового вычета «на второго ребенка», который уменьшает ежемесячно облагаемый доход работника-родителя | нет правильного ответа |
| Налогоплательщики налога на доходы физических лиц могут не подавать декларацию в налоговый орган в случае если они | имеют в истекшем году доход только по месту основной работы |
| Доходы, не подпадающие под налогообложение НДФЛ: | пособие по беременности и родам НДФЛ не облагается верно |
| Стандартный налоговый вычет позволяет уменьшить заработную плату работника - Героя РФ - ежемесячно на | 500 |
| Налогоплательщиками НДФЛ в России являются: | граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства верно |
| Стандартный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика превысил: | 350 000 руб. |
| Если в отношении добытых полезных ископаемых установлены различные налоговые ставки либо налоговая ставка рассчитывается с учетом коэффициента, то налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых определяется: | применительно к каждому виду добытого полезного ископаемого верно |
| Стоимость единицы добытого полезного ископаемого рассчитывается как отношение | выручки от реализации добытого полезного ископаемого к количеству реализованного полезного ископаемог |
| Объекты налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых - это: | полезные ископаемые, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, если такое извлечение подлежит отдельному лицензированию в соответствии с законодательством РФ |
| Налоговый период по налогу на добычу полезных ископаемых: | месяц |
| Для целей налогообложения НДПИ следующий вид газа признается попутным. | газ горючий природный из всех видов месторождений углеводородного сырья, добываемый через нефтяные скважины |
| В каких единицах определяется количество добытого полезного ископаемого: | в зависимости от вида добытого полезного ископаемого - в единицах массы или объема |
| Что выступает налоговой базой при исчислении налога на добычу полезных ископаемых? | стоимость добытых ископаемых |
| Налоговая декларация представляется организацией-налогоплательщиком налога на добычу полезных ископаемых в налоговые органы по: | месту нахождения налогоплательщика |
| Какие полезные ископаемые облагаются НДПИ по ставке 0% | попутный газ |
| Каким образом учитываются не подлежащие переработке самородки драгоценных металлов при расчете налога на добычу полезных ископаемых | отдельно от добытого полезного ископаемого и в расчет его количества не включаются |
| Фактические потери полезного ископаемого - это | разница между расчетным количеством полезного ископаемого, на которое уменьшаются его запасы, и количеством фактически добытого полезного ископаемого, определяемым по завершении полного технологического цикла по его добыче |
| Государственная пошлина может уплачиваться | как наличным, так и безналичным путем верно |
| Ставки, применяемые для начисления земельного налога, устанавливаются: | органами местного самоуправления с учетом ограничений установленных Налоговым Кодексом РФ верно |
| Транспортным налогом облагается транспортные средства | числящиеся на учете в ГИБДД МВД РФ верно |
| Не признаются плательщиками торгового сбора: | индивидуальные предприниматели, применяющие патентую систему налогообложения, и налогоплательщики, применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей верно |
| В качестве субъектов обложения государственной пошлиной выступают: | как физические, так и юридические лица верно |
| Торговый сбор является | местным платежом верно |
| Государственная пошлина уплачивается в | рублях |
| Ставки транспортного налога дифференцируются | по видам транспортных средств и мощности их двигателя верно |
| Налогоплательщики на игорный бизнес — это | организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса верно |
| Организация занимается деятельностью в сфере информационных технологий и соответствует критериям льготной категории плательщиков. В этом случае совокупный тариф страховых взносов в 2019 г. составляет | 0.14 |
| К льготным категориям плательщиков страховых взносов при соблюдении ряда условий относятся работодатели-организации | резиденты территории опережающего социально-экономического развития |
| Тарифы взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний установлены в зависимости | от класса профессионального риска плательщика |
| Суммы оплаты работодателем один раз в учебном году проезда работников, которые успешно обучаются по заочной форме обучения в имеющих государственную аккредитацию образовательных учреждениях высшего профессионального образования, к месту учебы и обратно | не подлежат обложению страховыми взносами в полном объеме |
| Организация, осуществляющая деятельность в сфере информационных технологий, относится к льготной категории плательщиков страховых взносов, если, в частности, среднесписочная численность ее работников составляет | не менее 7 человек |
| В 2019 г. обязательные отчисления организаций, не относящихся к льготным категориям плательщиков, на пенсионное страхование ПОСЛЕ достижения предельной величины облагаемой базы работника составляют: | 0.1 |
| Организация, производящая игрушки и применяющая упрощенную систему налогообложения, в 2018 г. относилась к льготным категориям плательщиков страховых взносов, если ее доходы за налоговый период составляли: | 79 млн. руб. |
| Если деятельность организации отнесена к 32-му классу профессионального риска, то тариф страховых взносов на травматизм составляет: | 0.085 |
| Организация является резидентом территории опережающего социально-экономического развития и соответствует критериям льготной категории плательщиков. В этом случае совокупный тариф страховых взносов в 2019 г. составляет: | 0.076 |
| Если деятельность организации отнесена к первому классу профессионального риска, то тариф страховых взносов на травматизм составляет: | 0.002 |
| В 2019 г. совокупный тариф взносов на обязательное государственное социальное страхование в отношении организаций-работодателей, не относящихся к льготным категориям плательщиков, составляет: | 0.3 |
| Сумма страховых взносов, подлежащая перечислению, исчисляется: | в рублях и копейках |
| Когда с ростом налоговой базы возрастает ставка налога – это метод налогообложения: | прогрессивный |
| В структурном отношении под термином «Интернет первого поколения – Веб 1.0» понимается | множество отдельных, взаимно не связанных сайтов и порталов |
| К социальным характеристикам Веб 2.0 нельзя отнести | установление четкой грани между авторами-разработчиками и пользователями |
| Суммы вознаграждения, полученные посредником на основе исполнения договора комиссии, облагаются НДС по ставке: | 18/118 |
| "Предприятие приобрело оборудование в январе за 1416 тыс. руб., в том числе НДС. Оборудование поставлено на учет в апреле. Сумма НДС, которая может быть принята как налоговый вычет в 1 квартале: | 0 руб |
| "Организация является некоммерческой и осуществляет деятельность в сфере научных исследований и разработок; соответствует критериям льготной категории плательщиков. В этом случае совокупный тариф страховых взносов в 2019 г. составляет: | 20% |
| Государственная пошлина это | сбор |
| Транспортное средство, поставленное на учет или снятое с учета в течение года, облагается налогом | с применением корректирующего коэффициента к ставке |
| Возврат госпошлины происходит | по письменному заявлению налогоплательщика |
| Суммы НДС, уплаченные поставщикам услуг и относящиеся к деятельности, по которой взимается ЕНВД | не возмещаются из бюджета и относятся на издержки или себестоимость продукции (работ, услуг) |
| Что из перечисленного НЕ соответствует системе налогообложения в виде ЕНВД: | не требуется вести бухгалтерский учет по действующему плану счетов верно |
| Сумма ЕНВД зависит от (возможен множественный выбор) | сферы деятельности; базовой доходности; значений корректирующих коэффициентов |
| Платным видом водопользования при исчислении водного налога не является... | водоотведение |
| Ставки водного налога дифференцируются по... | видам водопользования, экономическим районам, водным объектам |
| Сроки уплаты торгового сбора | ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за периодом обложения |
| Сумма сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов определяется как | произведение количества объектов водных биологических ресурсов и ставки сбора, установленной для соответствующего объекта водных биологических ресурсов |
| Игорный бизнес — это | предпринимательская деятельность, не являющаяся реализацией товаров (имущественных прав), работ или услуг и связанная с извлечением организациями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр |
| Освобождаются от уплаты торгового сбора | организации федеральной почтовой связи |
| Налоговым периодом в земельном налоге является | календаный год |
| Плательщиками сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов признаются | организации и физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, получающие в установленном порядке лицензию (разрешение) на пользование объектами водных биологических ресурсов во внутренних водах, в территориальном море, на континентальном шельфе и в исключительной экономической зоне РФ, а также в Азовском, Каспийском и Баренцевом морях и в районе архипелага Шпицберген |
| Не признаются плательщиками торгового сбора | индивидуальные предприниматели, применяющие патентую систему налогообложения, и налогоплательщики, применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей |
| Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению сумм налога влечет взыскание штрафа в размере: | 20% от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению |
| Предельный срок проведения выездной налоговой проверки составляет не более: | шести месяцев |
| Предельный размер налоговой ставки при расчете налога, исходя из среднегодовой стоимости имущества, устанавливается: | законами субъектов РФ дифференцировано по категориям имущества и налого-плательщикам и не может превышать 2,2 % верно |
| Максимальный размер социального налогового вычета на лечение в год в целях исчисления НДФЛ составляет: | 120 000 руб. |
| Ставка, применяемая для расчета НДФЛ c дивидендов, получаемых налоговыми нерезидентами от долевого участия в деятельности российских организаций, составляет: | 0.15 |
| При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются: | доходы в натуральной и денежной форме, а также доходы в виде материальной выгоды верно |
| С 2017 г. страховые взносы администрирует: | Федеральная налоговая служба России |
| В 2019 г. совокупный тариф взносов на обязательное государственное социальное страхование в отношении организаций-работодателей, не относящихся к льготным категориям плательщиков, составляет: | 0.3 |
| В 2019 г. взносы на обязательное пенсионное страхование исчисляются с обычных категорий плательщиков-работодателей по тарифу 10%, если сумма выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица нарастающим итогом с начала расчетного периода превышает: | 1150 тыс. руб. |
| Расчет по страховым взносам организация должна представить в налоговый орган не позднее: | 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом верно |
| При определении расчетной стоимости добытого полезного ископаемого учитываются ли расходы на оплату труда, произведенные налогоплательщиком в налоговом периоде: | да |
| Укажите, продукция, которая является результатом разработки месторождения, и производится из минерального сырья с применением перерабатывающих технологий, признается ли полезным ископаемым? | признается |
| Значение коэффициента Кт для определения ставки НДПИ при добыче угля устанавливается в принятой налогоплательщиком учетной политике и не может превышать: | 0.3 |
| Налоговую базу в целях обложения налогом на добычу полезных ископаемых определяет: | налогоплательщик самостоятельно |
| Налог на игорный бизнес является: | региональным |
| Сбор за пользование объектами животного мира уплачивается налогоплательщиком: | при получении разрешения на пользование объектами |
| Государственная пошлина может уплачиваться: | как наличным, так и безналичным путем верно |
| Начисление земельного налога производится с применением: | адвалорных ставок |
| Плательщиками торгового сбора признаются: | организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие виды предпринимательской деятельности на территории муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) |
| Плательщиками сбора за пользование объектами животного мира признаются организации и физические лица: | получающие в установленном порядке лицензию (разрешение) на пользование объектами животного мира на территории РФ |
| Единый налог на вмененный доход уплачивается налогоплательщиками: | не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода |
| При исчислении вмененного дохода используются следующие показатели: | коэффициент-дефлятор К1, корректирующий коэффициент К2, базовая доходность, физический показатель |
| В состав расходов организации, применяющей УСН, приобретенные основные средства включаются с момента: | ввода этих средств в эксплуатацию |
| Кто принимает решение о введении ЕНВД? | муниципальные представительные органы власти |
| Где производится уплата единого налога и авансовых платежей при применении УСН? | по месту нахождения организации |
| Объектом обложения ЕНВД является: | вмененный доход |
| Базовая доходность по ЕНВД установлена в Налоговом кодексе РФ: | за месяц, в рублях |
| Какие сведения сообщают организации в уведомлении о переходе на УСН | о размере доходов за 9 месяцев текущего года |
| Что из перечисленного соответствует системе налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции | налогоплательщиками являются организации - инвесторы соглашения о разделе продукции; доходом инвестора соглашения о разделе продукции является стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения и внереализационные доходы |
| Какие из перечисленных видов деятельности могут быть переведены на уплату ЕНВД | бытовые услуги; услуги по хранению автотранспортных средств |
| В каких пределах могут быть установлены значения корректирующего коэффициента К2 по ЕНВД на календарный год | от 0,005 до 1 включительно |
| При рассмотрении жалобы вышестоящий налоговый орган не может | принять решение о взыскании с налогоплательщика недоимки |
| Процентная ставка пени устанавливается | исходя из ставки рефинансирования Центрального банка РФ |
| Нормы международного договора об избежании двойного налогообложения | приоритетны по сравнению с нормами законодательства о налогах и сборах РФ |
| Онлайн-сервис для налогоплательщиков-юридических лиц «Оценка риска выездной налоговой проверки» представлен на сайте | Практическое налоговое планирование верно |
| Какой из перечисленных пунктов полностью соответствует понятию «плательщики НДС» | организации; индивидуальные предприниматели; лица, осуществляющие перемещение товаров через таможенную границу Таможенного союза верно |
| Какая из перечисленных операций НЕ подлежит обложению НДС | образовательное учреждение оказывает услуги в сфере образования верно |
| Что из перечисленного НЕ соответствует характеристике документа «счет-фактура»: | налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанностей плательщиков НДС, не обязаны выставлять счета-фактуры |
| Определите сумму НДС, если цена товара с НДС 364 000 руб. Ставка налога 20%. (Oкруглять до руб.). | 60667 |
| ООО «Прима» организовало проведение концертов известной российской певицы в Швеции. Выручка организации составила 2000000 руб. Затраты на проведение концертов составили 1288000 руб. (в т.ч. НДС – 214 667 руб.). Может ли ООО «Прима» сумму НДС 214 667 руб. предъявить к вычету? | не может |
| Операция, подлежащая налогообложению акцизом, - это | реализация на территории Российской Федерации лицами произведенных ими подакцизных товаров верно |
| По подакцизным товарам, на которые установлены комбинированные налоговые ставки, налоговая база определяется как | как объем реализованных (переданных) подакцизных товаров и их расчетная стоимость |
| Передача в структуре организации произведенных подакцизных товаров (за исключением нефтепродуктов) не является налогооблагаемой операцией в том случае, если подакцизные товары передаются для | дальнейшего производства других подакцизных товаров |
| Российская организация ООО «Квинтет» выплачивает дивиденды другой российской организации ООО «Паритет». В этой ситуации ООО «Квинтет»: | выступает налоговым агентом по налогу на прибыль организаций |
| Налог на прибыль организаций распределяется в определенной пропорции между федеральным и региональным бюджетом. Исходя из этого, налог классифицируется как | регулирующий |
| По подакцизным товарам, на которые установлены твердые (специфические) ставки, налоговая база определяется как | как объем подакцизных товаров в натуральном выражении |
| По подакцизным товарам (за исключением нефтепродуктов) акциз уплачивается по месту: | производства |
| Сотрудник Иванов А.А. получил от работодателя за налоговый период ценный подарок в денежной форме. Налоговый агент по правилам НК РФ обязан учесть такой подарок при обложении доходов работника, если его размер составляет | 5010 |
| К доходам от источников в Российской Федерации исчисляемых налоговым агентом относится | вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей |
| НДФЛ – это налог: | прямой, федеральный |
| В РФ самая высокая ставка НДФЛ установлена в размере: | 35% |
| У военнослужащих, проходивших службу в Афганистане, облагаемый доход уменьшается на сумму, не превышающую за каждый полный месяц получения этого дохода: | 500 |
| За первый квартал 2019 г. сумма авансового платежа организации по налогу на прибыль составила 15 000 руб. Тогда ежемесячный авансовый платеж во втором квартале 2019 г. будет равен | 5000 |
| В 2019 году налог с прибыли, полученной российским производственным предприятием (обычная, не льготная категория налогоплательщиков), зачисляется в региональный бюджет по ставке: | 0.17 |
| Налог на прибыль организаций распределяется в определенной пропорции между федеральным и региональным бюджетом. Исходя из этого, налог классифицируется как: | регулирующий |
| НДФЛ – это налог: | прямой, федеральный |
| Налоговая база по НДФЛ определяется: | по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки |
| Ставка, применяемая для расчета НДФЛ в отношении заработной платы, получаемой физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, составляет: | 0.3 |
| Объектом налогообложения НДФЛ у налогового резидента обычного физического лица являются: | доходы, полученные как от источников в Российской Федерации, так и за ее пределами |
| Ставка, применяемая для расчета НДФЛ с вознаграждения за выполнение работы по гражданско-правовому договору налоговым резидентом РФ, составляет: | 0.13 |
| Ставка, применяемая для расчета НДФЛ в отношении дохода суммы экономии на процентах при получении работником займа от работодателя на потребительские цели, составляет: | 0.35 |
| Сотрудник Иванов А.А. получил от работодателя за налоговый период ценный подарок в денежной форме. Налоговый агент по правилам НК РФ обязан учесть такой подарок при обложении доходов работника, если его размер составляет: | 5010 |
| Стандартный налоговый вычет позволяет уменьшить заработную плату работника, получившего лучевую болезнь вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, ежемесячно на: | 3000 |
| Не относятся к внереализационным доходам для целей налогообложения прибыли: | имущественные права, полученные в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств |
| В целях налогообложения НДФЛ стандартные налоговые вычеты уменьшают доход в виде вознаграждения работника за выполнение трудовых обязанностей: | ежемесячно |
| Что признается налоговым периодом при исчислении налога на имущество организаций? | календарный год |
| Торговая организация имеет обособленное подразделение в другом регионе страны. Куда следует представлять налоговую декларацию по налогу на имущество? | по месту нахождения объектов недвижимого имущества |
| С позиции Налогового кодекса РФ из указанных элементов налога является обязательным | налоговый период |
| Порядок исчисления и уплаты взносов на обязательное пенсионное страхование в 2020 г. регламентирован: | в главе 34 Налогового кодекса РФ |
| Организация является некоммерческой и осуществляет деятельность в сфере научных исследований и разработок; соответствует критериям льготной категории плательщиков. В этом случае совокупный тариф страховых взносов в 2020 г. составляет: | 0.2 |
| Сумма страховых взносов должна быть перечислена плательщиком-организацией не позднее: | 15-го числа следующего календарного месяца |
| В 2020 г. обязательные отчисления организаций, не относящихся к льготным категориям плательщиков, на пенсионное страхование ДО достижения предельной величины облагаемой базы работника составляют: | 0.22 |
| В 2020 г. обязательные отчисления организаций, не относящихся к льготным категориям плательщиков, на пенсионное страхование ПОСЛЕ достижения предельной величины облагаемой базы работника составляют: | 0.1 |
| Порядок исчисления и уплаты взносов на обязательное пенсионное страхование в 2020 г. регламентирован: | в главе 34 Налогового кодекса РФ |
| Тарифы взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний установлены в зависимости: | от класса профессионального риска плательщика |
| Сумма страховых взносов должна быть перечислена плательщиком-организацией не позднее: | 15-го числа следующего календарного месяца |
| Передача в структуре организации произведенных подакцизных товаров (за исключением нефтепродуктов) не является налогооблагаемой операцией в том случае, если подакцизные товары передаются для: | дальнейшего производства других подакцизных товаров |
| В отчетном периоде организация получила аванс на сумму 14 160 руб. и отгрузила продукции под полученный аванс на сумму 141 600 руб. (в том числе НДС 20%). Сумма НДС к уплате в бюджет в текущем периоде составит (в рублях): | 23600 |
| С позиции Налогового кодекса РФ из указанных элементов налога является обязательным: | налоговый период |
| Успешная реализация концепции пожизненно продолжающегося образования требует | становления в социуме персональных учебных сред, формируемых субъектами для решения личных и профессиональных задач на основе современных технологий |
| Налогом на добавленную стоимость облагается | производство книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой |
| Юридическое лицо-работодатель обязано подавать в налоговый орган отчетность по НДФЛ в следующей форме | 6-НДФЛ |
| Укажите максимальную сумму расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам) в целях применения имущественного налогового вычета | 3 000 000 руб. |
| Основным видом деятельности организации, применяющей упрощенную систему налогообложения, является производство мебели. Доля доходов по этой деятельности составляет 85%, а объем выручки за год 27 млн руб. С точки зрения уплаты страховых взносов в 2021 г. она применяет следующий совокупный тариф | 30% |
| Порядок исчисления и уплаты взносов на обязательное пенсионное страхование в 2021 г. регламентирован | в главе 34 Налогового кодекса РФ |
| За первый квартал 2021 г. сумма авансового платежа организации по налогу на прибыль составила 15 000 руб. Тогда ежемесячный авансовый платеж во втором квартале 2021 г. будет равен | 5 000руб. |
| Не относятся к внереализационным доходам для целей налогообложения прибыли | имущественные права, полученные в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств |
| Юридическое лицо-работодатель обязано подавать в налоговый орган отчетность по НДФЛ в следующей форме | 6-НДФЛ |
| В случае превышении предельных критических значений лимитов по объему го-довой выручки и численности персонала повышенные ставки налогообложения при применении УСН (объект «доходы») составляют | 8% |
| Максимальная среднесписочная численность персонала для использования упрощенной системы налогообложения в 2021 год составляет | 130 чел. |
| Что из перечисленного НЕ соответствует ЕСХН | применение данного налогового режима возможно только представителями малого предпринимательства верно |
| Единый налог при упрощенной системе налогообложения заменяет уплату следующих налоговых платежей, кроме: | страховых взносов |
| Что из перечисленного соответствует системе налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции | налогоплательщиками являются организации - инвесторы соглашения о разделе продукции; доходом инвестора соглашения о разделе продукции является стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения и внереализационные доходы |
| Максимальный размер выручки для использования упрощенной системы налогообложения за 2021 год составляет | 200 000 000 рублей |
| В случае превышении предельных критических значений лимитов по объему го-довой выручки и численности персонала повышенные ставки налогообложения при применении УСН (объект «доходы, уменьшенные на величину расходов») составляют | 20% |
| Фундаментальной проблемой современности является: | подготовка креативных кадров |
| В 2021 г. совокупный тариф взносов на обязательное государственное социальное страхование в отношении организаций-работодателей, не относящихся к льготным категориям плательщиков, составляет | 30% |
| Организация является некоммерческой и осуществляет деятельность в сфере научных исследований и разработок; соответствует критериям льготной категории плательщиков. В этом случае совокупный тариф страховых взносов в 2021 г. составляет: | 20% |
| Каким образом учитываются не подлежащие переработке самородки драгоценных металлов при расчете налога на добычу полезных ископаемых: | отдельно от добытого полезного ископаемого и в расчет его количества не включаются |
| Сумма налога по добытым полезным ископаемым: | исчисляется отдельно по каждому полезному ископаемому и по своей ставке верно |
| Должна ли компания исчислять и уплачивать НДПИ, если полезные ископаемые извлекает из отходов собственного добывающего производства? | нет, но организации необходимо подтвердить факт, что налог при добыче полезных ископаемых из недр был уже уплачен |
| Не является элементом минимизации налога на прибыль организаций: | увеличение суммы доходов организации |
| Организация, производящая и реализующая свою анимационную аудиовизуальную продукцию, относится к льготным категориям плательщиков и уплачивает страховые взносы по совокупному тарифу: | 14% |
| Под налогом понимается: | индивидуально безвозмездный платеж в бюджет |
| Юридическому лицу предоставлена отсрочка по уплате налога на имущество, поскольку ему причинен ущерб в результате стихийного бедствия. В этом случае отсрочка носит: | бесплатный характер |
| Учитываются ли расходы на доставку при расчете налога на добычу полезных ископаемых? | учитываются и однозначно определены в НК РФ |
| С Единого налогового счета налогоплательщика при наличии положительного сальдо в третью очередь погашается следующий элемент совокупного налогового обязательства: | пени |
| Несоблюдение юридическим лицом законодательно установленного порядка представления налоговой декларации в электронной форме влечет штраф в размере: | 200руб. |
| Организация производит выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов. В 2023 г. она уплачивает страховые взносы по единому тарифу: | 0% |
| Организация осуществляет свою деятельность на Курильских островах и соответствует критериям льготной категории плательщиков. В 2023 г. она уплачивает страховые взносы по единому тарифу в пределах облагаемой базы: | 7,60% |
| Организация является резидентом территории опережающего социально-экономического развития и соответствует критериям льготной категории плательщиков. В 2023 г. она уплачивает страховые взносы по единому тарифу в пределах облагаемой базы | 7,60% |
| В 2023 г. единый тариф страховых взносов в отношении обычных категорий организаций-работодателей, в части выплат работникам, превышающим предельный размер облагаемой базы, составляет: | 15,10% |
| Организация занимается деятельностью в сфере информационных технологий и соответствует критериям льготной категории плательщиков. В 2023 г. она уплачивает страховые взносы по единому тарифу в пределах облагаемой базы: | 7,60% |
| В 2023 г. страховые взносы исчисляются с обычных категорий плательщиков-работодателей по тарифу 30%, если сумма выплат в пользу работника нарастающим итогом с начала расчетного периода НЕ превышает: | 1 917 тыс. руб. |
| Налогом на добавленную стоимость облагается: | продажа иностранной компанией своего имущества (на территории РФ) российской компании |
| В 2023 году налог с прибыли, полученной российской строительной организацией, зачисляется в федеральный бюджет по ставке: | 3% |
| За первый квартал 2023 г. сумма авансового платежа организации по налогу на прибыль составила 15 000 руб. Тогда ежемесячный авансовый платеж во втором квартале 2023 г. будет равен: | 5 000 руб. |
| Ставки сборов за пользование объектами животного мира устанавливаются (выберете наиболее полный ответ): | в рублях за каждый объект |
| В соответствии с Налоговым Кодексом РФ из показанных ниже налогов уплачивается только при применении налогоплательщиком специального налогового режима: | единый сельскохозяйственный налог |
| С Единого налогового счета налогоплательщика при наличии положительного сальдо в первую очередь погашается следующий элемент совокупного налогового обязательства: | недоимка |
| Юридические лица уплачивают авансовые платежи по налогу на имущество НЕ позднее: | 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| НЕ относится к общей теории налогов: | теория единого налога |
| НЕ относится к федеральным налогам | транспортный налог |
| Решение о предоставлении организации отсрочки по уплате взносов на обязательное пенсионное страхование при заявляемой сумме 15 млн руб. принимает | Межрегиональная инспекция ФНС по управлению долгом |
| Организация реализовала продукцию на сумму 4 200 000 руб. (в т. ч. НДС). НДС по приобретенному сырью для производства этой продукции – 300 000 руб. Ставка НДС – 20%. Сумма НДС в бюджет составит (округлять до руб.): | 400000 |
| В 2024 г. на балансе торговой организации числится объект движимого имущества, принятый на учет в 2020 г., с остаточной стоимостью 50 000 руб. В 2023 г. была проведена его модернизация (затраты на модернизацию - 90 000 руб.). Является ли объект после проведения модернизации облагаемым налогом на имущество организаций? | не является |
| Организация получила убыток: по результатам 2020 г. – 50 000 руб., 2021 г. – 25 000 руб., 2022 г. – 10 000 руб. По итогам 2023 г. получена прибыль в размере 40 000 руб. Ее максимально можно уменьшить на: | 20 000 руб. |
| Амортизационную премию могут использовать организации в расчете налоговой базы по налогу на прибыль, если речь идет об основном средстве, относящимся к: | 3 амортизационной группе |
| Налоговая декларация за налоговый период подается организацией не позднее | 25-го марта года, следующего за налоговым периодом |
| В целях налогообложения НДФЛ стандартные налоговые вычеты уменьшают доход в виде вознаграждения работника за выполнение трудовых обязанностей до достижения его предельной величины: | ежемесячно |
| Расчетным периодом по страховым взносам признается: | календарный год |
| В 2023 г. единый тариф страховых взносов в отношении обычных категорий организаций-работодателей, в части выплат работникам, НЕ превышающим предельный размер облагаемой базы, составляет: | 30% |
| Торговый сбор в РФ - это: | местный налоговый платеж |
| В соответствии с НК РФ выездная налоговая проверка НЕ предусматривает: | период проверки, не превышающий пяти календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о ее проведении |
| Налогоплательщиками акцизов не являются: | физические лица |
| Акцизы должны уплачиваться налогоплательщиком не позднее (общий случай): | 28-го числа месяца, следующего за налоговым периодом |
| Налогоплательщики-организации представляют декларации по налогу на имущество не позднее: | 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом |
| Кто будет являться плательщиком налога на имущество организаций по договору ли-зинга? | лизингодатель |
| Повышенный коэффициент 3 при начислении амортизации основного средства может применять организация, если это: | основное средство является предметом лизинга |
| В 2023 году налог с прибыли, полученной российским производственным предприятием (обычная, не льготная категория налогоплательщиков), зачисляется в региональный бюджет по ставке: | 17% |
| НЕ является налоговым платежом: | Гербовый сбор |
| Предприятие реализовало продукцию в сумме 1 800 тыс. руб. (в т. ч. НДС). Затраты на приобретенные и оприходованные производственные материалы составили 800 тыс. руб. (без учета НДС). В октябре были приобретены и поставлены на учет производственные основные средства стоимостью 550 тыс. руб. (без учета НДС). На все операции имеются правильно оформленные счета-фактуры. Ставка НДС – 20%. Сумма НДС, которую должно заплатить в бюджет (возместить из бюджета) предприятие за отчетный период по этим операциям: (округлять до руб.) | 30000 |
| Немецкая компания «Рулька» продает российской компании офисное здание, принадлежащее ей и находящееся в Мюнхене. Возникает ли объект налогообложения по НДС? | не возникает |
| В январе предыдущего года организация приобрела агрегат для осуществления основной деятельности стоимостью 820 тыс. руб. (в т. ч. НДС – 20%). Срок полезного использования агрегата составляет 6 лет. В июле текущего года агрегат был передан в качестве вклада в уставный капитал дочернего предприятия компании. Определите остаточную стоимость агрегата и размер дополнительных обязательств организации по уплате НДС в Ш квартале отчетного периода. | 512500 ; 102500 |
Хочешь создать новую страницу для другого курса и заполнять ее с одногруппниками? – Пиши нам